(二)出納管理
2.支票管理
支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)。
(1)支票購(gòu)置
支票購(gòu)置是指對(duì)從銀行新購(gòu)置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內(nèi)容包括購(gòu)置支票的銀行賬號(hào)、購(gòu)置支票的支票規(guī)則、購(gòu)置的支票類(lèi)型、購(gòu)置日期等。
支票購(gòu)置操作圖解
注意：
支票號(hào)碼由支票規(guī)則、起始號(hào)碼和結(jié)束號(hào)碼組成。
如支票規(guī)則為“ABC123456***”，起始號(hào)碼為1，結(jié)束號(hào)碼為99，則支票號(hào)碼范圍從“ABC123456001”—“ABC123456099”。
(2)支票領(lǐng)用
支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號(hào)、備注等。
支票領(lǐng)用操作圖解
(3)支票報(bào)銷(xiāo)
對(duì)已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷(xiāo)支票的相關(guān)信息，包括支票號(hào)、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。
限額支票在報(bào)銷(xiāo)時(shí)不得超過(guò)限額。
支票報(bào)銷(xiāo)操作圖解
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