| 第 1 頁(yè)：第一節(jié)支付結(jié)算概 |
| 第 2 頁(yè)：第二節(jié)現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁(yè)：第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 6 頁(yè)：第四節(jié)支付結(jié)算方式 |
四、信用卡
(一)信用卡的概念和種類
信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取
現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡;按信譽(yù)
等級(jí)分為金卡和銀卡。
(二)信用卡的申領(lǐng)與銷戶
1.信用卡的申領(lǐng)。凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡，單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)2張。
2.信用卡銷戶手續(xù)。持卡人不需要繼續(xù)使用信用卡時(shí)，應(yīng)持信用卡主動(dòng)到發(fā)卡銀行辦理銷戶。銷戶時(shí)單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。持卡人透支之后，在還清透支本息后，在下列情況下，可以辦理銷戶：
(1)信用卡有效期滿45日后，持卡人不更換新卡的。
(2)信用卡掛失滿45日后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的。
(3)信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45日的。
(4)持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45日的。
(5)持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45日的。
(6)信用卡賬戶兩年(含)以上未發(fā)生交易的。
(7)持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡，有效信用卡無(wú)法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。
(三)信用卡的資金來(lái)源
單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收人的款項(xiàng)存入其賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。
個(gè)人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收人轉(zhuǎn)賬存入信用卡備用金存款利息，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的活期存款利率及計(jì)息辦淮計(jì)算。
(四)信用卡使用的主要規(guī)定
1.信用卡僅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。
2.持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。單位卡一律不得支取現(xiàn)金。
3.持卡人憑卡購(gòu)物、消費(fèi)時(shí)，需將信用卡和身份證一并交特約單位。
4.信用卡透支額，金卡最高不超過(guò)1萬(wàn)元，普通卡最高不超過(guò)5000元。信用卡透支期限最長(zhǎng)為60日。持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。
5.信用卡透支利息，自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò)15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。透支利息不分段計(jì)算，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計(jì)息。
6.單位卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。
7.信用卡喪失，持卡人應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失，經(jīng)發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。
8.特約單位受理信用卡的程序和規(guī)定。
(1)特約單位受理信用卡應(yīng)審查下列事項(xiàng)：確為本單位可受理的信用卡;信用卡在有效期內(nèi)，未列入“止付名單”;簽名條上沒(méi)有“樣卡”或“專用卡”等非正常簽名的字樣;信用卡無(wú)打孔、剪角、毀壞或涂改的痕跡;持卡人身份證件或卡片上的照片與持卡人相符，但使用IC卡、照片卡或持卡人憑密碼在銷售點(diǎn)終端上消費(fèi)、購(gòu)物，可免驗(yàn)身份證件;卡片正面的拼音姓名與卡片背面的簽名和身份證件上的姓名一致。
(2)特約單位受理信用卡審查無(wú)誤后，應(yīng)在簽購(gòu)單上壓卡，填寫實(shí)際結(jié)算金額、用途、持卡人身份證件號(hào)碼、特約單位名稱和編號(hào)。如超過(guò)支付限額的，應(yīng)向發(fā)卡銀行索權(quán)并填寫授權(quán)號(hào)碼，交持卡人簽名確認(rèn)，同時(shí)核對(duì)其簽名與卡片背面簽名是否一致。無(wú)誤后，對(duì)同意按經(jīng)辦人填寫的金額和用途付款的，由持卡人在簽購(gòu)單上簽名確認(rèn)，并將信用卡、身份證和第一聯(lián)簽購(gòu)單交還給持卡人。
審查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)與簽約銀行聯(lián)系，征求處理意見。對(duì)止付的信用卡應(yīng)收回并交還發(fā)卡銀行。
(3)特約單位不得通過(guò)壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。
(4)特約單位在每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將當(dāng)日受理的信用卡簽購(gòu)單匯總，計(jì)算手續(xù)費(fèi)和凈計(jì)金額并填寫匯(總)計(jì)單和進(jìn)賬單，連同簽購(gòu)單一并送交收單銀行辦理進(jìn)賬。
(5)持卡人要求退貨的，特約單位應(yīng)使用退貨單辦理壓卡，并將退貨單金額從當(dāng)日簽購(gòu)單累計(jì)金額中抵減，退貨單位隨簽購(gòu)單一并送交收單銀行。
五、匯兌
(一)匯兌的概念和分類
匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種方式，由匯款人選擇使用。它適用于單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算。
(二)辦理匯兌的程序
1.簽發(fā)匯兌憑證。匯兌憑證上必須記載下列事項(xiàng)：表明“信匯”或“電匯”的字樣;無(wú)條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯入地點(diǎn)與匯入行名稱;匯出地點(diǎn)與匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。匯兌憑證上缺少上述任何一項(xiàng)記載，銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人與收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號(hào)，否則銀行不予受理。委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。
2.匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證。對(duì)匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，匯出銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能用做匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。匯款人可以對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)撤銷，申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信匯、電匯回單，匯出銀行查明確未匯出款項(xiàng)的，收回原信匯、電匯回單后，辦理撤銷手續(xù)。匯款人也可以對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退匯，對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯;對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信匯、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，并經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付后，將款項(xiàng)匯回匯出銀行，由匯出銀行辦理退匯。
3.匯入銀行收到匯入款項(xiàng)。匯入銀行應(yīng)將其直接轉(zhuǎn)入收款人的存款賬戶，并向其發(fā)出收款通知。收款通知是銀行將款項(xiàng)確已匯入收款人賬戶的憑據(jù)。未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信匯、電匯的取款通知向匯入銀行支取款項(xiàng)，并須交驗(yàn)其本人身份證件，在信匯、電匯憑證上注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，在“收款人簽章”處簽章。銀行審核無(wú)誤后，以收款人的姓名開立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計(jì)付利息。
匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
(三)匯兌的撤銷和退匯
匯兌的撤銷是指匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)向匯出銀行申請(qǐng)撤銷匯款的行為。
匯兌的退匯是指匯款人對(duì)匯出銀行已匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退回匯款的行為。
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