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第二章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 概述
一、支付結(jié)算的概念和特征
(一)概念
1.支付結(jié)算，是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
2.主體：銀行、單位、個(gè)人
3.支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)：銀行
注意：這里說(shuō)的銀行，包括銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社
4.方式：
(1)支票;
(2)銀行本票;
(3)銀行匯票;
(4)商業(yè)匯票;
(5)匯兌;
(6)委托收款;
(7)托收承付;
(8)信用卡;
(9)信用證。
【例題1·簡(jiǎn)答題】支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣給付的行為，這一說(shuō)法正確嗎?
【解析】不正確。支付結(jié)算除了指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣給付的行為外，還包括使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行資金清算的行為。
(二)特征
1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù);
2.支付結(jié)算是一種要式行為;
3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;
4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制;
5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
二、辦理支付結(jié)算的基本原則
(一)恪守信用，履約付款
(二)誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配
(三)銀行不墊款
【例題2·多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬原則
C.誰(shuí)的錢由誰(shuí)支配原則
D.銀行不墊款原則
【答案】ABCD
三、支付結(jié)算的主要支付工具
“三票一卡”：匯票、本票、支票、信用卡
三種結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款
四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
我國(guó)關(guān)于支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國(guó)人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《電子支付指引(第一號(hào))》等等。
五、辦理止付結(jié)算的具體要求
(一)支付結(jié)算通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行
(二)支付結(jié)算原則上應(yīng)通過(guò)依法在銀行開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行
(三)辦理支付結(jié)算必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證
未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)“無(wú)效”;
未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行“不予受理”。
(四)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?/P>
(五)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定
1.單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章“加”其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章(必須是兩個(gè)部分構(gòu)成)。
2.個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本名的簽名“或”蓋章(簽名、蓋私章，有其一即可)。
(六)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草、防止涂改
1. 收款人名稱
單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。規(guī)范化簡(jiǎn)稱應(yīng)當(dāng)具有排他性，與全稱在實(shí)質(zhì)上具有同一性。
2. 更改
(1)票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
(2)對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。
3.大小寫金額
(1)票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效;二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
(2)少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字記載。
(七)票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的具體要求
1.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。
2. “整(正)”字的添加規(guī)則
中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”(或“正”)字;到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字;大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。
3.“人民幣”字樣和“￥”符號(hào)的添加規(guī)則
中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“¥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。
4. “零”的書寫規(guī)則
阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。
舉例如下：
(1)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。
(2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。
(3)阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫零字。
(4)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。
5. 出票日期的填寫規(guī)則
(1)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(重點(diǎn))
(2)在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日;10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。
【例題3·多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有( )。
A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)
B.更改收款單位名稱的票據(jù)
C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)
D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)
【答案】ABC
【例題4·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是( )。
A.出票日期
B.收款人名稱
C.票據(jù)金額
D.用途
【答案】D
【例題5·判斷題】對(duì)金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票據(jù)，為無(wú)效票據(jù)。( )
【答案】√
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