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第九章 其他核算模塊基本操作
【本章考情分析】
本章主要涉及實(shí)務(wù)操作題。
本章屬于重要章節(jié)。
第一節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付核算
應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊主要實(shí)現(xiàn)對往來款項(xiàng)進(jìn)行核算與管理，其日常業(yè)務(wù)的基本處理流程是：輸入賒購、賒銷業(yè)務(wù)的有關(guān)單據(jù)，記錄收付的往來款項(xiàng)，核銷往來款項(xiàng)，進(jìn)行賬齡分析，生成與往來賬款核算和管理有關(guān)的賬表。
一、初始設(shè)置操作
1.設(shè)置往來單位檔案
應(yīng)收/應(yīng)付款核算模塊主要用于核算客戶/供應(yīng)商往來款項(xiàng)，因此，首先必須把往來單位基本信息輸入系統(tǒng)，主要是客戶/供應(yīng)商代碼和名稱，此外，銀行賬號(hào)、聯(lián)系電話、地址等資料也可以根據(jù)需要輸入。往來單位檔案已經(jīng)在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置完畢。
2.設(shè)置付款條件
為處理有現(xiàn)金折扣條件的采購與銷售業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行付款條件的定義。付款條件一般用“2/10，1/20，n/30”的形式表示，其含義是：10天內(nèi)付款給予2%的折扣、20天內(nèi)付款給予1%的折扣、30天內(nèi)付款不給折扣。付款條件定義的內(nèi)容有：折扣有效期限、對應(yīng)的折扣率、應(yīng)收賬款的到期天數(shù)。
●例9-1
設(shè)置付款條件。
編碼：02
付款條件：4/15，2/20，n/30
▼操作演示
參見“操作演示\9-1.htm”。
3.輸入應(yīng)收應(yīng)付期初數(shù)據(jù)
使用應(yīng)收賬款核算模塊前，要將啟用時(shí)未結(jié)算完的所有往來單位的應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)收/預(yù)付款等數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，以便于以后使用中進(jìn)行核銷處理。
●例9-2
輸入期初采購專用發(fā)票。
2010年12月15日，采購部收到浩天公司開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為1111，商品為甲材料，數(shù)量500千克，單價(jià)80元，增值稅率17%，貨物在途，發(fā)票到期日為2011年1月31日。
▼操作演示
參見“操作演示\9-2.htm”。
二、日常使用操作
應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括輸入采購發(fā)票、輸入付款單、采購核銷和應(yīng)付賬表查詢;應(yīng)收系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括輸入銷售發(fā)票、輸入收款單、銷售核銷和應(yīng)收賬表查詢。由于應(yīng)收和應(yīng)付系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)非常相似，此處只介紹應(yīng)收系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。
1.輸入銷售發(fā)票
銷售開票是銷售業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，它是銷售收入的確認(rèn)、銷售成本計(jì)算、應(yīng)交銷售稅金確認(rèn)和應(yīng)收賬款確認(rèn)的依據(jù)。銷售發(fā)票是指給客戶開具的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單等原始銷售票據(jù)，一般包括產(chǎn)品或服務(wù)的說明、客戶名稱地址，以及貨物的名稱、單價(jià)、數(shù)量、總價(jià)、稅額等資料。
應(yīng)付系統(tǒng)需填制采購發(fā)票。
●例9-3
輸入銷售專用發(fā)票。
2011年1月10日，銷售部向元祥公司銷售B產(chǎn)品，數(shù)量100件，無稅單價(jià)300元，貨物從成品庫發(fā)出，企業(yè)開出專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為1234，增值稅率17%，銷售類型為普通銷售，發(fā)票到期日2011年1月31日。
▼操作演示
參見“操作演示\9-3.htm”。
2.輸入收款單
應(yīng)收系統(tǒng)的收款單用來記錄企業(yè)所收到的客戶款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費(fèi)用等。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷勾對。
應(yīng)付系統(tǒng)需填制付款單。
●例9-4
輸入收款單。
2011年1月11日，銷售部收到元祥公司的轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào)為ZP106，為支付購買B產(chǎn)品的款項(xiàng)，金額合計(jì)為35100元。
▼操作演示
參見“操作演示\9-4.htm”。
3.往來核銷
銷售核銷就是確定收款單與銷售發(fā)票之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款收的是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。核銷時(shí)，一般可以一張發(fā)票對應(yīng)一張收款單分次核銷，也可以一張發(fā)票一次對應(yīng)多張收款單核銷、一張收款單一次對應(yīng)多張發(fā)票核銷、或多張發(fā)票對應(yīng)多張收款單核銷。核銷分自動(dòng)核銷和手工核銷兩種方式。自動(dòng)核銷是用戶指定核銷條件后，系統(tǒng)根據(jù)核銷條件(主要是往來單位、金額)自動(dòng)選擇匹配的單據(jù)進(jìn)行核銷。手工核銷是指由用戶確定收款單和應(yīng)收單匹配關(guān)系進(jìn)行核銷。
采購核銷就是確定付款單與采購發(fā)票之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款付的是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項(xiàng)。
●例9-5
將客戶為“元祥公司”、金額為35100元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進(jìn)行核銷。
▼操作演示
參見“操作演示\9-5.htm”。
4.應(yīng)收應(yīng)付賬表查詢
應(yīng)收系統(tǒng)查詢的賬表主要包括客戶往來余額表、客戶往來明細(xì)賬、客戶對賬單、應(yīng)收賬齡分析表、應(yīng)收賬款預(yù)警表等。
應(yīng)付系統(tǒng)查詢的賬表主要包括供應(yīng)商往來余額表、供應(yīng)商往來明細(xì)賬、供應(yīng)商對賬單、應(yīng)付賬齡分析表、應(yīng)付賬款預(yù)警表等。
●例9-6
查詢?nèi)靠蛻舻目蛻敉鶃碛囝~表。
▼操作演示
參見“操作演示\9-6.htm”。
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