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2013安徽會(huì)計(jì)從業(yè)資格《電算化》輔導(dǎo)講義(5)

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第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算軟件運(yùn)行前的準(zhǔn)備

  【本節(jié)要點(diǎn)】

  會(huì)計(jì)核算軟件的安裝

  會(huì)計(jì)核算軟件初始化前的工作準(zhǔn)備

  一、會(huì)計(jì)核算軟件的安裝

  二、會(huì)計(jì)核算軟件初始化前的工作準(zhǔn)備

  (一)整理手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

  1.重新核對(duì)各項(xiàng)憑證和賬簿,做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。

  2.整理各賬戶余額。如果是在年初建賬,只需整理各賬戶期初余額;如果是在年中某月建賬,須整理出以前各月各賬戶的發(fā)生額。

  3.清理往來賬戶和銀行賬戶。

  (二)確定業(yè)務(wù)處理基本原則

  1.確定業(yè)務(wù)處理基本信息。

  2.確定業(yè)務(wù)處理基本規(guī)則。

  3.確定每個(gè)子系統(tǒng)的啟用時(shí)間和初始化設(shè)置的先后順序。

  (三)建立會(huì)計(jì)賬戶體系并確定編碼

  會(huì)計(jì)賬戶體系是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ),整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)都是以會(huì)計(jì)賬戶體系為基礎(chǔ)建立的。建立會(huì)計(jì)賬戶體系從一級(jí)會(huì)計(jì)科目開始,逐級(jí)設(shè)置明細(xì)科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)遵循以下原則:

  1.符合財(cái)政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定。

  2.滿足本單位會(huì)計(jì)核算與管理的要求。

  3.滿足會(huì)計(jì)報(bào)表的要求,凡是報(bào)表所用的數(shù)據(jù),如果需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù),必須設(shè)立相應(yīng)的科目。

  4.要保持體系完整,不能只有下級(jí)科目而沒有上級(jí)科目。

  5.要保持科目的相對(duì)穩(wěn)定性。

  6.要考慮與子系統(tǒng)的銜接。凡是與其他各子系統(tǒng)有關(guān)的科目,在整理時(shí)應(yīng)將各子系統(tǒng)中的核算大類在賬務(wù)處理系統(tǒng)中設(shè)為最底層科目。

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