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第二章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念和特征
(一)概念
1.支付結(jié)算，是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
2.主體：銀行、單位、個(gè)人
3.支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)：銀行
注意：這里說(shuō)的銀行，包括銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
(二)特征
1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù);
2.支付結(jié)算是一種要式行為;
3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;
4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制;
5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
二、支付結(jié)算的基本原則
(一)恪守信用，履約付款;
(二)誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配;
(三)銀行不墊款。
三、支付結(jié)算的主要支付工具
匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等。
四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
我國(guó)關(guān)于支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《票據(jù)法》、《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等。
五、辦理止付結(jié)算的具體要求(重點(diǎn))
(一)單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。(二)單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
(三)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/P>
(四)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。
(五)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
1.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。
正確寫法：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整(正)等。
2.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”(或“正”)字;到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字;大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。
3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。
舉例如下：
(1)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。
(2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。
(3)阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字。
(4)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。
5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。
6.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。
在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日;10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。
7.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(重點(diǎn))
本節(jié)重點(diǎn)把握：
1.支付結(jié)算的特征和原則;
2.辦理止付結(jié)算的具體要求。
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