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2011上海會計從業(yè)《電算化》財務(wù)操作題精講(12)

考試吧整理了“2011上海會計從業(yè)《電算化》財務(wù)操作題精講筆記”,幫助考生備考。

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  【題目】設(shè)置會計科目,錄入初始數(shù)據(jù),錄入憑證,審核記賬,生成多欄賬,自定義報表。

  【要求】

  1.操作員陳明打開賬務(wù)操作題15操作的賬套work8.ais,根據(jù)圖表所示資料修改、增設(shè)該企業(yè)會計科目,并錄入初始數(shù)據(jù),啟用賬套。

科目代碼

科目名稱

賬類

方向

期初余額

1001

現(xiàn)金

 

2000

1002

銀行存款

 

1660310.60

100201

工商銀行

 

1583420.60

100202

交通銀行

 

76890

1009

其他貨幣資金

 

0

1101

短期投資

 

30000

1102

短期投資跌價準(zhǔn)備

 

0

1111

應(yīng)收票據(jù)

 

100000

1121

應(yīng)收股利

 

0

1122

應(yīng)收利息

 

0

1131

應(yīng)收賬款

 

142132.65

113101

華宏貿(mào)易公司

 

91000

113102

利氏公司

 

51132.65

1133

其他應(yīng)收款

 

8000

113301

存出保證金

 

4500

113302

應(yīng)收款

 

3500

1243

庫存商品

 

368700

2121

應(yīng)付賬款

 

140967.10

212101

精益商行

 

10000

212102

金陵商行

 

130967.10

2171

應(yīng)交稅金

 

16852.15

217101

應(yīng)交增值稅

 

16852.15

21710101

進(jìn)項稅額

 

0

21710102

已交稅金

 

0

21710105

銷項稅額

 

16852.15

2176

其他應(yīng)付款

 

0

2181

其他應(yīng)付款

 

0

2191

預(yù)提費用

 

12192

3101

實收資本

 

2609132

4101

生產(chǎn)成本

 

468000

410101

基本生產(chǎn)成本

 

468000

410102

輔助生產(chǎn)成本

 

0

5405

其他業(yè)務(wù)支出

 

0

5501

營業(yè)費用

 

0

5502

管理費用

部門核算

0

550201

辦公費用

部門核算

0

550202

業(yè)務(wù)招待費

部門核算

0

550203

差旅交通費

部門核算

0

5503

財務(wù)費用

 

0

5601

營業(yè)外支出

 

0

5701

所得稅

 

0

  2.操作員陳明錄入憑證,見下圖:

日期

順序號

憑證字號

摘要

科目代碼

科目名稱

部門

借方金額

貸方金額

2001-01-23

1

轉(zhuǎn)-1

報銷差旅費

550203

管理費用—差旅交通費

開發(fā)部

3500

0

 

1

 

報銷差旅費

113302

其他應(yīng)收款—應(yīng)收款

 

0

3500

2001-01-05

2

銀收-1

收到前欠貨款

100201

銀行存款—工商銀行

 

9100

0

 

2

 

收到前欠貨款

113101

應(yīng)收賬款—華宏貿(mào)易公司

 

0

9100

2001-01-18

3

銀付-1

支付業(yè)務(wù)招待費

550202

管理費用—業(yè)務(wù)招待費

綜合管理辦公室

1500

0

 

3

 

支付業(yè)務(wù)招待費

100201

銀行存款—工商銀行

 

0

1500

2001-01-20

4

銀付-2

歸還前欠貨款

212101

 應(yīng)付賬款—精益商行

 

10000

0

 

4

 

歸還前欠貨款

100201

銀行存款—工商銀行

 

0

10000

2001-01-25

5

轉(zhuǎn)-2

購買商品

1243

庫存商品

 

10000

0

 

5

 

購買商品

21710101

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額

 

1300

0

 

5

 

購買商品

212102

應(yīng)付賬款—金陵商行

 

0

11300

  3.操作員王晶成批審核憑證并記賬。

  4.陳明采用“自動編排”方式設(shè)置管理費用多欄賬,按默認(rèn)條件查詢,并將查詢結(jié)果引出為MDB文件到C:\test目錄下,保存文件名為gl.mdb。

  5.陳明自定義報表,如下表所示。報表名稱“應(yīng)收賬款明細(xì)表”,在A1:C1區(qū)域居中,輸入相關(guān)內(nèi)容,通過向?qū)ВxB3、B4、C3、C4單元格公式(從賬上取數(shù)),并顯示數(shù)據(jù)。除指定格式外,A列列寬30mm,其余格式均按默認(rèn)方式處理,保存文件名為“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。

 
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