2011重慶會(huì)計(jì)從業(yè)資格《電算化》精講筆記(20)

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　　第5章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)

　　第四節(jié) 處理系統(tǒng)的處理流程及基本功能

　　5.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述

　　賬務(wù)處理系統(tǒng) ：處理單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)

　　會(huì)計(jì)核算軟件是以賬務(wù)處理系統(tǒng)為核心

　　賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸入

　　制單

　　記賬

　　賬務(wù)處理系統(tǒng)組成：建賬及系統(tǒng)初始化、憑證的處理、出納現(xiàn)金管理、賬簿的處理、數(shù)量核算、外幣核算、個(gè)人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收及應(yīng)付款管理、部門核算、項(xiàng)目管理、預(yù)算管理

　　5.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能

　　建賬及系統(tǒng)初始化

　　憑證的處理

　　出納現(xiàn)金管理

　　賬簿的處理

　　數(shù)量核算

　　外幣核算

　　期末結(jié)賬

　　應(yīng)收及應(yīng)付款管理

　　部門、項(xiàng)目、預(yù)算核算

　　5.4.3 手工賬務(wù)的處理流程

　　設(shè)置賬戶;

　　整理加工原始憑證;

　　編制原始匯總

　　復(fù)核記賬憑證或原始憑證匯總表;

　　登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬;

　　登記各種明細(xì)賬;

　　根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬;

　　各種明細(xì)賬、日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì);

　　根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　5.4.4電算化賬務(wù)的處理流程

　　5.4.5 電算化賬務(wù)的處理流程及特點(diǎn)

　　數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化

　　無賬賬核對(duì)的必要

　　記賬的含義不盡

　　賬表的存在形式發(fā)生了變化

　　電算化后，大部分工作由計(jì)算機(jī)完成

　　資料的積累和查詢更為方便

　　5.4.6 期初建賬及賬務(wù)初始化

　　新建賬套：賬套號(hào)、賬套名稱、會(huì)計(jì)主管、起始會(huì)計(jì)期間、核算方法

　　操作人員及權(quán)限設(shè)置

　　會(huì)計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)

　　設(shè)置憑證類型

　　非法對(duì)應(yīng)科目設(shè)置領(lǐng)會(huì)

　　輔助編碼設(shè)置

　　原幣及匯率設(shè)置領(lǐng)會(huì)

　　期初余額的輸入及平衡校驗(yàn)

　　啟用賬套

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