2011會計從業(yè)資格《會計電算化》筆記：第五章3

　　四、賬簿管理

　　企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會計賬簿。賬簿管理包括基本會計核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。

　　1.基本會計核算賬簿管理

　　基本會計核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細(xì)賬、序時賬、多欄賬的查詢及打印。

　　(1)總賬的查詢及打印

　　總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且可以查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額等。

　　(2)明細(xì)賬的查詢及打印。明細(xì)賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中包含未記賬憑證。

　　(3)日記賬的查詢及打印。日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印。

　　(4)具體操作：現(xiàn)金日記賬的查詢

　　2.各種輔助核算賬簿管理

　　輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。

　　具體操作：部門總賬的查詢。

　　例題：

　　1.賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般情況下，各種賬目均可以在一個會計年度內(nèi)任意查詢。( )(判斷)

　　答案：√。賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般情況下，查詢的期間不受限制，查詢的內(nèi)容包括憑證查詢、賬簿查詢、匯總表查詢以及各種輔助項目的查詢等。

　　2.往來賬管理中，往來客戶檔案設(shè)置的主要內(nèi)容是(D)。

　　A.客戶名稱 B.客戶地址 C.客戶編碼 D.客戶編碼和名稱

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