第四節(jié) 其他結(jié)算方式
一、匯兌
(一)概念和種類
匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯、電匯兩種。
(二)使用范圍
單位和個人的各種款項的結(jié)算,均可使用匯兌結(jié)算方式。
(三)記載事項
簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項:表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯入地點、匯入行名稱;匯出地點、匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。
(四)辦理要求
匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證,經(jīng)審查無誤后,應(yīng)及時向匯入銀行辦理匯款,并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù),不得作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。
匯入銀行對開立存款賬戶的收款人,應(yīng)將匯給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶,并向其發(fā)出收賬通知,收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。申請撤銷時,應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。
二、托收承付
(一)概念
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項的劃回方法,分郵寄和電報兩種。
(二)使用范圍
使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位,必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好,并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
辦理托收承付結(jié)算的款項,必須是商品交易,以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。
代銷、寄銷、賒銷商品的款項,不得辦理托收承付結(jié)算。
托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。
(三)記載事項
簽發(fā)托收承付憑證必須記載下列事項:表明“托收承付”的字樣;確定的金額;付款人名稱及賬號;收款人名稱及賬號;付款人開戶銀行名稱;收款人開戶銀行名稱;托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù);合同名稱、號碼;委托日期;收款人簽章。托收承付憑證上欠缺記載上列事項之一的,銀行不予受理。
(四)辦理要求
1.收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《合同法》的購銷合同,并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。
2.付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后,應(yīng)當及時通知付款人。
驗單付款的承付期為3天,從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起(承付期內(nèi)遇法定休假日順延);
驗貨付款的承付期為10天,從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi),未向銀行表示拒絕付款,銀行即視作承付,并在承付期滿的次日(法定休假日順延)上午銀行開始營業(yè)時,將款項主動從付款人的賬戶內(nèi)付出,按照收款人指定的劃款方式,劃給收款人。
3.付款人在承付期滿日銀行營業(yè)終了時,如無足夠資金支付,其不足部分,即為逾期未付款處理。
4.付款人在承付期內(nèi),對不符合規(guī)定條件的款項,可向銀行提出全部或部分拒絕付款。