2011年會計從業(yè)資格《會計電算化》重點輔導(dǎo)(8)

　　第八章 會計軟件的操作與使用

　　1任何一個能夠獨立運行的會計軟件從功能上看主要由系統(tǒng)環(huán)境設(shè)置及賬套參數(shù)設(shè)置、操作員及操作權(quán)限設(shè)置、初始業(yè)務(wù)處理、日常業(yè)務(wù)處理、期末處理、系統(tǒng)維護等功能模塊組成

　　期末結(jié)賬是一種批處理過程，一個會計期間只能進行一次

　　賬務(wù)處理子系統(tǒng)功能：初始設(shè)置(主要包括設(shè)置會計科目、設(shè)置憑證類型、設(shè)置幣種匯率、設(shè)置結(jié)算方式、設(shè)置輔助核算檔案、輸入期初數(shù)據(jù)等);憑證處理;輔助核算;賬簿查詢;期末處理 P175

　　會計報表子系統(tǒng)功能：文件管理、格式設(shè)計、公式定義、數(shù)據(jù)處理、報表輸出

　　2賬務(wù)處理系統(tǒng)在正式應(yīng)用前的準備工作：準備基礎(chǔ)會計資料、準備軟件應(yīng)用環(huán)境、進行電算化上崗培訓(xùn)

　　3初始建賬及系統(tǒng)設(shè)置的主要功能有賬套設(shè)置、操作人員及權(quán)限設(shè)置、憑證類型設(shè)置、會計科目設(shè)置、往來單位(客戶)設(shè)置、原幣及匯率設(shè)置、職員設(shè)置、其他輔助核算設(shè)置等

　　對由于密碼遺忘無法進入系統(tǒng)的操作員，應(yīng)要求系統(tǒng)管理人員通過使用“操作權(quán)限”功能對該操作員進行修改，然后可以刪除的操作員的口令，這時，該操作員密碼就被初始化成空密碼，當然該操作員還要重新設(shè)置密碼才能使用

　　會計科目分級方法：分隔符動態(tài)編碼，統(tǒng)一定義科目級別法 P190—P191

　　4日常憑證處理主要是圍繞憑證進行的賬務(wù)處理工作。它是賬務(wù)處理系統(tǒng)中使用最頻繁的功能模塊，它主要包括憑證的錄入、修改、打印、查詢、復(fù)核、記賬及匯總等功能

　　錯誤憑證的處理：記賬前發(fā)現(xiàn)錯誤、記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤 P208

　　6期末結(jié)賬必須逐月進行，上月未結(jié)賬則不允許本月結(jié)賬

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