1.“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”不但起對賬的作用,而且是調(diào)節(jié)銀行存款日記賬賬面余額的憑證( )
答案:×
2. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表不是記賬憑證,不能據(jù)以調(diào)整賬簿記錄( )
答案:√
3.現(xiàn)金清查時,出納人員必須在場( )
答案:√
4. 綜合題:某企業(yè)2004年9月30日銀行存款日記賬賬面余額51300元,銀行對賬單余額為53000元。經(jīng)查對發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項。
(1) 29日企業(yè)存入銀行一張轉(zhuǎn)賬支票,金額3900元,銀行尚未入賬
(2) 29日銀行收取企業(yè)借款利息400元,企業(yè)尚未收到付款通知
(3) 30日企業(yè)委托銀行收款4100元,銀行已入賬,企業(yè)尚未入賬收到收款通知
(4) 30日企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張,金額1900元,持票單位尚未到銀行辦理手續(xù)。
要求:根據(jù)以上未達(dá)賬項,填制下面的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
銀行存款余額調(diào)節(jié)表
項目 |
金額 |
項目 |
金額 |
銀行對賬單余額 |
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企業(yè)銀行存款日記賬余額 |
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加:企業(yè)已收銀行未收款 減:企業(yè)已付銀行未付款 |
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加:銀行已收企業(yè)未收款 減:銀行已付企業(yè)未付款 |
|
調(diào)整后余額 |
|
調(diào)整后余額 |
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銀行存款余額調(diào)節(jié)表
項目 |
金額 |
項目 |
金額 |
銀行對賬單余額 |
53000 |
企業(yè)銀行存款日記賬余額 |
51300 |
加:企業(yè)已收銀行未收款 減:企業(yè)已付銀行未付款 |
3900 1900 |
加:銀行已收企業(yè)未收款 減:銀行已付企業(yè)未付款 |
4100 400 |
調(diào)整后余額 |
55000 |
調(diào)整后余額 |
55000 |