2. 資金來(lái)源與運(yùn)用表

　　用途

　　全面反映房地產(chǎn)項(xiàng)目各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃

　　構(gòu)成(四項(xiàng))

　　資金來(lái)源

　　資金運(yùn)用

　　盈余資金

　　累計(jì)盈余資金

　　注意問(wèn)題

　　資金來(lái)源與運(yùn)用與現(xiàn)金流入流出剛好相反

　　從資金平衡角度看，并不要求盈余資金每一年都為正值，只要求從投資開始至各年累計(jì)盈余資金不小于零，否則會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂

　　投資類型不同，表中的科目有所不同

　　3. 損益表

　　用途

　　計(jì)算各年利潤(rùn)總額、所得稅及利潤(rùn)分配情況

　　計(jì)算靜態(tài)的盈利指標(biāo)

　　利潤(rùn)的計(jì)算

　　一般利潤(rùn)總額=經(jīng)營(yíng)收入-經(jīng)營(yíng)成本-運(yùn)營(yíng)費(fèi)用-經(jīng)營(yíng)稅金及附加

　　銷售型項(xiàng)目利潤(rùn)總額=銷售收入-總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加

　　經(jīng)營(yíng)型項(xiàng)目利潤(rùn)總額=出租收入(營(yíng)業(yè)收入)-經(jīng)營(yíng)成本-經(jīng)營(yíng)稅金及附加

　　稅后利潤(rùn)

　　繳納所得稅之后的利潤(rùn)為稅后利潤(rùn)，為可分配利潤(rùn)

　　未分配利潤(rùn)的分配順序

　　彌補(bǔ)企業(yè)以前年度的虧損

　　提取法定盈余公積金和公益金

　　法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前項(xiàng)后的10%提取，累計(jì)提取達(dá)到注冊(cè)資本金的50%時(shí)可不再提取;公益金按照可供分配利潤(rùn)的5%提取。

　　向投資者分配利潤(rùn)(應(yīng)付利潤(rùn))

　　余額為未分配利潤(rùn)，主要用于歸還借款

　　4. 資產(chǎn)負(fù)債表　　用途

　　考察項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)

　　計(jì)算清償能力指標(biāo)，進(jìn)行清償能力分析

　　結(jié)構(gòu)與科目

　　5. 房地產(chǎn)投資項(xiàng)目總投資估算表

　　6. 房地產(chǎn)投資項(xiàng)目借款還本付息計(jì)劃表

　　反映項(xiàng)目在借款償還期內(nèi)借款支用、還本付息和可用于還款的資金來(lái)源情況，用以計(jì)算項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)