2009經(jīng)濟(jì)師中級(jí)金融考前沖刺輔導(dǎo)匯總(第六章)

　　推薦：2009年報(bào)關(guān)員資格考前沖刺專題：沖刺六步絕竅　

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)等

　　(一)負(fù)債業(yè)務(wù)

　　是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。資金來源包括資本金、存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等。

　　1. 資本金

　　資本金是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行成立時(shí)依法必須籌集的資本。我國(guó)商業(yè)銀行資本金除財(cái)政撥付資金外，還來自三個(gè)方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。

　　2. 存款業(yè)務(wù)

　　是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)資金的主要來源。

　　(1)企業(yè)存款：活期存款和定期存款

　　(2)儲(chǔ)蓄存款

　　(3)其他存款：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、通知存款和單位協(xié)定存款

　　3. 同業(yè)拆借

　　商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉(zhuǎn)，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時(shí)拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動(dòng)。它具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動(dòng)等特點(diǎn)。

　　4. 向中央銀行借款

　　主要有再貼現(xiàn)和直接貸款(年度性、季節(jié)性、日拆性)兩種類型。

　　5. 其它負(fù)債業(yè)務(wù)

　　回購(gòu)協(xié)議：商業(yè)銀行通過協(xié)議將賣出的某種證券規(guī)定在一定日期按預(yù)先約定的價(jià)格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。

　　發(fā)行金融債券

　　臨時(shí)占用資金

　　例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

　　在商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)中，處于最重要的地位的是( )

　　a.吸收存款 b.資本金 c.發(fā)行債券 d.向央行借款

　　答案：a

　　解析：吸收存款是商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。

　　(二)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　指的是商業(yè)銀行將資金通過各種途徑加以運(yùn)用取得收益的業(yè)務(wù)，主要有：

　　1.現(xiàn)金資產(chǎn)

　　庫(kù)存現(xiàn)金：銀行業(yè)務(wù)庫(kù)中的現(xiàn)鈔及硬幣

　　在中央銀行的存款：法定存款準(zhǔn)備金;一般性存款(滿足商業(yè)銀行的日常開支和清算的需要;調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額)

　　存放同業(yè)存款：為了有效托收支票和辦理清算

　　托收中現(xiàn)金

　　例題：?jiǎn)芜x

　　商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款的作用之一是用來滿足結(jié)算的需求，另一作用是( )。

　　a.擴(kuò)大貸款規(guī)模 b.調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額

　　c.增加資本金 d.提高收益

　　答案：b

　　例題：多選

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括(　)。

　　a.庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　　　　b.存放同業(yè)存款

　　c.在中央銀行存款　　　　　 d.托收中款項(xiàng)

　　e.同業(yè)拆借

　　答案：abcd

　　2.貸款業(yè)務(wù)

　　這是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，指的是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務(wù)。

　　(1)貸款種類

　　根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以把貸款劃分成不同的類別。我國(guó)目前對(duì)貸款的種類采用以下幾種劃分方式：

　　按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款;

　　按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款;

　　按貸款發(fā)放的對(duì)象分為企業(yè)貸款和個(gè)人貸款;

　　按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款;②關(guān)注貸款;③次級(jí)貸款;④可疑貸款;⑤損失貸款。

　　(2)貸款業(yè)務(wù)要求

　　在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，開展貸款業(yè)務(wù);符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的貸款通則及相關(guān)政策和規(guī)定;遵循資金使用的“安全性、流動(dòng)性、效益性”三性原則;不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的等

　　例題(單項(xiàng)選擇題)

　　商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放的貸款是( )

　　a.擔(dān)保貸款 b.信用貸款 c.長(zhǎng)期貸款. d.抵押貸款

　　答案：b

　　分析：考核考生對(duì)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的要求

　　3.投資業(yè)務(wù)

　　投資是商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)，它是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行不得向下五個(gè)方面投資：不得從事信托投資;不得從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù);不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn);不得向非銀行機(jī)構(gòu)投資;不得向企業(yè)投資。但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　注意：商業(yè)銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業(yè)債券、股票投資

　　4.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將持有的未到期商業(yè)票據(jù)經(jīng)過書轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行并貼付利息，銀行按規(guī)定審查，對(duì)符合條件的按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的行為。