全套筆記：2013年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》精講筆記匯總

第五節(jié)、國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

　　【本節(jié)考點(diǎn)】

　　1、1988年巴塞爾報(bào)告的主要內(nèi)容

　　2、新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;

　　3、2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　【本節(jié)內(nèi)容】

　　(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展

　　1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因

　　(1)直接原因：1974年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件。

　　(2)主要原因：銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

　　2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會(huì)。

　　在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　(二)1988年巴塞爾報(bào)告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　(1)核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本(普通股)和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。

　　(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

　　3.資本標(biāo)準(zhǔn)

　　到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過(guò)渡期安排。1987年年底到1992年年底為實(shí)施過(guò)渡期

　　【例題11：2010年單選】1988年的《巴塞爾報(bào)告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【例題12：2006年單選題】1988年《巴塞爾報(bào)告》要求，自1992年底起，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為(　)。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　【答案】A

　　【例題13：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是()。

　　A.公開(kāi)儲(chǔ)備

　　B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

　　C.呆賬準(zhǔn)備金

　　D.長(zhǎng)期次級(jí)債券

　　【答案】A

　　【例題14：2006年多選題】根據(jù)1988年“巴塞爾報(bào)告”，銀行核心資本包括()。

　　A.實(shí)收股本

　　B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

　　C.普通準(zhǔn)備金

　　D.公開(kāi)儲(chǔ)備

　　E.呆賬準(zhǔn)備金

　　【答案】AD

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