第五節(jié)、巴塞爾協(xié)議

　　學(xué)習(xí)要求：

　　掌握1998年巴塞爾協(xié)議報(bào)告的主要內(nèi)容

　　掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;

　　具體內(nèi)容：

　　(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展

　　1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因

　　(1)直接原因：1974年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件。

　　(2)主要原因：銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

　　2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會(huì)。

　　在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。

　　(二)1988年巴塞爾報(bào)告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　(1)核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本(普通股)和公開儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。

　　(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

　　3.資本標(biāo)準(zhǔn)

　　到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實(shí)施過渡期

　　【例題14：2004年、2007年單選】1988年《巴塞爾報(bào)告》要求，自1992年底起，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其核心資本比率的最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為(　)

　　A.4% 　　B.6% 　　C.8% 　　D.20%

　　【例題15：2006年單選題】1988年《巴塞爾報(bào)告》要求，自1992年底起，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為(　)。

　　A.8% 　　B.6% 　　C.4% 　　D.2%

　　【例題16：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。

　　A.公開儲(chǔ)備 B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

　　C.呆賬準(zhǔn)備金 D.長(zhǎng)期次級(jí)債券

　　【例題17：課后題第14題】巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重分為：0%、10%、和( )

　　A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%