四、跟單信用證

　　(一)跟單信用證的概念和特點(掌握)

　　跟單信用證是開證行代買方或開證行自己開立的，保證對受益人提交的與信用證條款和條件相符的匯票或交易所金額進行付款的承諾文件。

　　信用證的特點

　　1、銀行信用——開證行的信用

　　2、信用證一旦開立與銷售合同或其他合同是獨立的。

　　3、信用證只憑單據(jù)付款

　　(二)信用證的作用(掌握)

　　1、銀行的保證作用

　　(1)對進口方，保證付款后即可取得單據(jù)

　　(2)對出口方，保證提交符合的單據(jù)后即可收到貨款

　　2、融通資金的作用

　　(1)對進口方：提供授信額度;進口商資金周轉(zhuǎn)困難可以對銀行辦理進口押匯;

　　進口商即期付款困難可申請開遠期信用證

　　(2)對出口方：可憑信用證在發(fā)貨之前申請信用證打包放貸;向銀行交單時

　　只要提供符合條件的單據(jù)即可得到議付貨款;

　　在承兌信用證項下，可以向銀行貼現(xiàn);——承兌信用證是一種遠期信用證。

　　預付信用證還可以在發(fā)貨前就獲得預付貨款

　　(三)信用證的主要當事人及其責任(掌握)

　　1、開證行，是接受開證申請人的委托，開出信用證的銀行。

　　2、通知行，是受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行——責任：驗證，對信用證條款不完整，密押不付的要及時與開證行聯(lián)系，不準備通知的，要及時轉(zhuǎn)告開證行。

　　3、議付行，對受益人交來的單據(jù)進行議付的銀行�！�—多為出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請，買入出口商的合格單據(jù)，對出口商墊付資金，再從開證行得到償付的銀行。

　　4、保兌行，是應開證行或受益人的邀請，在信用證上加具保兌的銀行。

　　5、償付行，是開證行指定對議付行或付款行進行償付的第三國銀行。

　　6、受益人，是信用證上被指明有權(quán)接受并使用信用證，憑此發(fā)貨、交單、取得貨款的出口商。

　　7、開證申請人，是向開證行申請開立信用證人，一般是進口商。

　　(四)信用證的類型(掌握)

　　1、即期付款信用證，分兩種：只要提交信用證，就能得到付款。

　　(1)在受益人所在地有效的即期信用證

　　(2)在開證銀行柜臺有效的即期信用證

　　2、延期付款信用證——明確怨氣期限的時間。

　　3、議付信用證

　　是出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請而買入出口商的合格單據(jù)，對出口商墊付資金，

　　再從開證銀行得到償付的一種信用證。

　　4、承兌信用證

　　是遠期信用證，受益人應按信用證條款規(guī)定開立遠期匯票，附上商業(yè)單據(jù)交開證行或其指定銀行承兌后，待遠期匯票到期日付款。

　　【真題，單選】在國際結(jié)算中，有關(guān)當事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對所裝貨物和實際情況如何、是否中途損失、能否如期到達目的港，均不負責任的國際結(jié)算方式是(C )結(jié)算。

　　A.匯款 ;B.托收;C.信用證;D.保函

　　【解析】信用證只憑單據(jù)付款，答案C。

　　【05真題】對于信用證條款不完整，密押不符，要與開證行聯(lián)系的銀行是( A)。

　　A.通知行;B.議付行;C.保兌行;D.償付行

　　【解析】A 通知行的責任：驗證，對信用證條款不完整，密押不付的要及時與開證行聯(lián)系，不準備通知的，要及時轉(zhuǎn)告開證行。

　　【05真題】出口地銀行憑信用證開證行的邀請而買入出口商的合格單據(jù)，

　　對出口商墊付資金，再從開證銀行得到償付的信用證是( D)。

　　A.即期付款信用證 ;B.延期付款信用證 ;C.承兌信用證;D.議付信用證

　　【解析】議付信用證：是出口地的銀行憑信用證上開證行的邀請而買入出口商的合格單據(jù)，對出口商墊付資金，再從開證銀行得到償付的一種信用證。

　　【10真題，案例分析】XX公司與境外一客戶發(fā)生進口業(yè)務(wù)，前往甲銀行辦理資金結(jié)算，該公司向甲銀行提交了一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶。甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業(yè)務(wù)。

　　97、該案例所采用的結(jié)算方式為( )。

　　A.托收 B.匯票

　　e.信用證 D.匯款

　　【答案】D國際結(jié)算匯款是指銀行接受客戶的委托，通過其自身建立的通匯的網(wǎng)絡(luò)，

　　使用合適的支付憑證，將款項交付給境外收款人的一種結(jié)算方式。

　　98.在該結(jié)算方式下，委托銀行辦理此項業(yè)務(wù)的XX公司又稱為( )。

　　A.授信人 B.受信人 C.匯款人 D.受益人

　　【答案】C匯款人，即委托銀行匯款的單位或個人。

　　99.在該結(jié)算方式中，辦理該項業(yè)務(wù)的銀行承擔的責任有(. )。

　　A.按照客戶申請書的內(nèi)容辦理業(yè)務(wù) B.承擔第一付款責任

　　C.審查客戶申請書內(nèi)容是否完整 D.承擔一部分連帶付款責任

　　【答案】AC

　　100。在該結(jié)算方式中，XX公司需要承擔的責任有( )。

　　A.出具申請書 B.支付相應結(jié)算費用

　　C.承擔因幣種轉(zhuǎn)換發(fā)生的套匯損失 D.核實密押印鑒

　　【答案】ABC D選項是信用證的通知行的責任：驗證，對信用證條款不完整，密押不付的

　　要及時與開證行聯(lián)系，不準備通知的，要及時轉(zhuǎn)告開證行。

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