第6題 　　擬建某工業(yè)性生產(chǎn)項目，建設(shè)期為2年，運營期為6年。項目資金投入見表1-1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：

　　1.固定資產(chǎn)投資估算額為2200萬元，其中：預(yù)計形成固定資產(chǎn)2080萬元(含建設(shè)期貸款利息80萬元)，無形資產(chǎn)120萬元。固定資產(chǎn)使用年限為8年，殘值率為5%，按平均年限法計算折舊。在運營期末回收固定資產(chǎn)余值。無形資產(chǎn)在運營期內(nèi)均勻攤?cè)氤杀尽?/P>

　　2.本項目固定資產(chǎn)投資中自有資金為520萬元，固定資產(chǎn)投資資金來源為貸款和自有資金。建設(shè)期貸款發(fā)生在第2年，貸款年利率為10%，還款方式為在運營期內(nèi)等額償還本息。

　　3.流動資產(chǎn)投資800萬元，在項目計算期末回收。流動資金貸款利率為3%，還款方式為運營期內(nèi)每年末只還所欠利息，項目期末償還本金。

　　4.項目投產(chǎn)即達產(chǎn)，設(shè)計生產(chǎn)能力為100萬件，預(yù)計產(chǎn)品售價為30元/件，營業(yè)稅金及附

　　加的稅率為6%，企業(yè)所得稅稅率為15%。年經(jīng)營成本為1700萬元。

　　5.經(jīng)營成本的2%計人固定成本(折.舊費、攤銷費、利息支出均應(yīng)計人固定成本)。

　　6.行業(yè)的投資收益率為20%，行業(yè)凈利潤率為25%。

　　問題

　　1.計算該項目發(fā)生建設(shè)期貸款的數(shù)額，并填入項目資金投人表中。

　　2.編制項目借款還本付息計劃表。

　　3.編制項目的總成本費用估算表。

　　4.計算項目的盈虧平衡產(chǎn)量和盈虧平衡單價，對項目進行盈虧平衡分析。

　　5.編制項目利潤與利潤分配表(法定盈余公積金按10%提取)，并計算項目的總投資收益率、項目資本金凈利潤率。

　　6.計算利息支付最多年份的利息備付率、計算期最末一年的償債備付率。

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