31.每年按最大償還能力償還：    還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O 
    還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費                    應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金    還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O) 
32.盈余資金：資金來源-資金運用 
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額 
34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％ 
35.流動比率=流動資產(chǎn)總額／流動負(fù)債總額×100％ 
36.資金來源與運用表：    資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息              自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配              回收流動資金：流動資金計最后一年    資金運用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息    流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配    盈余資金=資金來源-資金運用    [流動資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17    達(dá)產(chǎn)70％    投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33  達(dá)產(chǎn)  90％投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17  達(dá)產(chǎn)  100％ ] 
37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表) 
累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余:累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。          建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計    固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費                  第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費    無形資產(chǎn)凈值：  逐年扣減無形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動負(fù)債：背景材料    貸款負(fù)債：取自還本付息表(分年本息) 
    資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金                  第二年：包括第一年的自有資金總額    投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金          第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金          第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金        第三年后：以后各年上年余額照抄    累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入    累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入

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