第四節(jié) 證券服務(wù)機構(gòu)

　　熟悉證券服務(wù)機構(gòu)的類別;熟悉對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理;熟悉對注冊會計師執(zhí)業(yè)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理;熟悉對證券、期貨投資咨詢機構(gòu)的管理;熟悉對資信評級機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理;熟悉對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理;熟悉證券服務(wù)機構(gòu)的法律責(zé)任和市場準(zhǔn)入。

　　一、證券服務(wù)機構(gòu)的類別

　　證券服務(wù)機構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機構(gòu)。證券服務(wù)機構(gòu)包括投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機構(gòu)。

　　投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)兩年以上的經(jīng)驗。

　　二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理

　　《辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件之一，并且最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù);最近3年連續(xù)執(zhí) 業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù);最近3年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作，或者接受過證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn)。

　　《辦法》規(guī)定，同一律師事務(wù)所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。

　　律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務(wù)。

　　三、注冊會計師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

　　注冊會計師申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)所在會計師事務(wù)所已取得證券許可證，或者符合《規(guī)定》第六條所規(guī)定的條件并已提出申請;

　　(2)具有證 券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書;

　　(3)取得注冊會計師證書1年以上;

　　(4)不超過60周歲;

　　(5)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有 違法違規(guī)行為。

　　會計師事務(wù)所申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)依法成立3年以上，內(nèi)部質(zhì)量控制制度和其他管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為;

　　(2)具有20名以上符合《規(guī)定》第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件的注冊會計師;

　　(3)60周歲以內(nèi)注冊會計師不少于40人;

　　(4)上年度業(yè)務(wù)收入不低于800萬元;

　　(5)有限責(zé)任會計師事務(wù)所的實收資本不低于200 萬元，合伙會計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不低于100萬元。

　　注冊會計師和會計師事務(wù)所申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會計師事務(wù)所向財政部、中國證監(jiān)會提出申請。對于符合規(guī)定條件的注冊會計師、會計師事務(wù)所，由財政部、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)授予證券許可證，并對取得證券許可證的會計師事務(wù)所予以公告。注冊會計師、會計師事務(wù)所的證券許可證實行年檢制度。

　　四、證券、期貨投資咨詢機構(gòu)管理

　　從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)，必須依法取得中國證監(jiān)會的業(yè)務(wù)許可。從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)，必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循客觀、公正和誠實信用的原則。

　　申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1) 分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機構(gòu)，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;同時從事證券和期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機構(gòu)，有l(wèi)0名以上取 得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;其高級管理人員中，至少有1名取得證券或者期貨投資咨詢從業(yè)資格。

　　(2)有100萬元人民幣以上的注冊資本。

　　(3)有固定的業(yè)務(wù)場所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施。

　　(4)有公司章程。

　　(5)有健全的內(nèi)部管理制度。

　　(6)具備中國證監(jiān)會要求的其他條 件。

　　證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T申請取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格，必須具備下列條件：

　　(1) 具有中華人民共和國國籍

　　(2) 具有完全民事行為能力

　　(3) 品行良好、正直誠實，具有良好的職業(yè)道德

　　(4) 未受過刑事處罰或者與證券、期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的嚴(yán)重行政處罰

　　(5) 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷

　　(6) 證券投資咨詢?nèi)藛T具有從事證券業(yè)務(wù)兩年以上的經(jīng)理，期貨投資咨詢?nèi)藛T具有從事業(yè)務(wù)兩年以上的經(jīng)歷

　　(7) 通過中國證監(jiān)會統(tǒng)一組織的證券、期貨從業(yè)人員資格考試

　　(8) 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件

　　我國《證券法》規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

　　(1)代理委托人從事證券投資;

　　(2)與委托人約定分享證券投資收益或者 分擔(dān)證券投資損失;

　　(3)買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票;

　　(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

　　(5)法律、 行政法規(guī)禁止的其他行為。因以上行為給投資者造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

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