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　　第四章 證券投資基金

　　本章共分四節(jié),分別是投資基金概述、基金的費用和基金資產的價值、基金管理人與托管人以及基金投資限制。

　　第一節(jié)是投資基金概述,主要內容是投資基金的概念及與股票、債券的區(qū)別,投資基金的產生發(fā)展,投資基金的特點、分類、費用等。投資基金是利益共享、風險共擔、集少成多的一種集合證券投資方式。在反映的經濟關系、資金投向、風險水平等方面與股票、債券存在差異。投資基金起源于英國,盛行于美國。投資基金的特點是集合投資、分散風險、專家管理,起到了拓寬投資渠道、將儲蓄轉化為投資、促進證券市場發(fā)展的作用。投資基金依不同的標準,有不同的分類,但最基本的分類是分為契約型基金和公司型基金,封閉型基金和開放型基金二對四種。

　　第二節(jié)是基金的費用和基金資產的估值。投資基金是委托專家進行投資操作和管理,委托專門機構保管基金資產的,因而需支付管理費、托管費、操作費、清算費等費用。基金管理人作為受托人,必須對基金資產進行估值,計算并公布基金資產凈值,向投資者表明基金的運行情況。

　　第三節(jié)是基金管理人與托管人。投資基金組織結構中最主要的當事人是基金管理人和基金托管人�；�金管理人是負責基金具體投資操作和日常管理的機構,基金托管人是保管基金資產并對基金管理人的投資操作進行監(jiān)督的機構。為了保護基金投資者的權益,各國基金法規(guī)都對管理人和托管人的資格和職責作出明確的規(guī)定。

　　第四節(jié)是基金投資限制。為了實施基金投資計劃和貫徹分散投資的原則,各國的基金立法都對基金的投資范圍和投資組合作了明確規(guī)定。

　　本章涉及內容廣泛,但從理論和操作而言,基金的特點、分類、基金的費用和凈資產值的計算,基金管理人和托管人的資格和職責等內容是本章的重點。