點擊查看：2017證券從業(yè)《市場基本法律法規(guī)》考點精選匯總

　　信息披露違法責任人員的責任劃分

　　信息披露違法責任人員的責任大小，可以從以下方面考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質、情節(jié)、社會危害后果的關系，綜合分析認定：

　　(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對于認定的信息披露違法事項是起主要作用還是次要作用，是否組織、策劃、參與、實施信息披露違法行為，是積極參加還是被動參加。

　　(2)知情程度和態(tài)度。對于信息披露違法所涉事項及其內容是否知情，是否反映、報告，是否采取措施有效避免或者減少損害后果，是否放任違法行為發(fā)生。

　　(3)職務、具體職責及履行職責情況。認定的信息披露違法事項是否與責任人員的職務、具體職責存在直接關系，責任人員是否忠實、勤勉履行職責，有無懈怠、放棄履行職責，是否履行職責預防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。

　　(4)專業(yè)背景。是否存在責任人員有專業(yè)背景，對于信息披露中與其專業(yè)背景有關違法事項應當發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況，如專業(yè)會計人士對于會計問題、專業(yè)技術人員對于技術問題等未予指出。

　　(5)其他影響責任認定的情況。

　　信息披露違法行為犯罪的處罰情形

　　認定從輕或者減輕處罰的考慮情形：

　　(1)未直接參與信息披露違法行為。

　　(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告。

　　(3)在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關主管人員或者公司上級主管提出質疑并采取了適當措施。

　　(4)配合證券監(jiān)管機構調查且有立功表現(xiàn)。

　　(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。

　　(6)其他需要考慮的情形

　　認定為不予行政處罰的考慮情形：

　　(1)當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。

　　(2)當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責的。

　　(3)對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的。

　　(4)其他需要考慮的情形

　　不得單獨作為不予處罰情形認定：

　　(1)不直接從事經(jīng)營管理。

　　(2)能力不足、無相關職業(yè)背景。

　　(3)任職時間短、不了解情況。

　　(4)相信專業(yè)機構或者專業(yè)人員出具的意見和報告。

　　(5)受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預

　　認定為應當從重處罰情形：

　　(1)不配合證券監(jiān)管機構監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機構及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。

　　(2)在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調查。

　　(3)2次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀律處分。

　　(4)在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案。

　　(5)中國證監(jiān)會認定的其他情形

　　考點練習：

　　1、認定信息披露違法責任人員責任的大小可以從多方面考慮，不包括(　　)。

　　A.職務、具體職責及履行職責情況

　　B.知情程度和態(tài)度

　　C.專業(yè)背景

　　D.個人資產數(shù)額

　　參考答案：D

　　參考解析： 信息披露違法責任人員的責任大小，可以從以下方面考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質、情節(jié)、社會危害后果的關系，綜合分析認定：①在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用;②知情程度和態(tài)度;③職務、具體職責及履行職責情況;④專業(yè)背景;⑤其他影響責任認定的情況。

　　2、公司、企業(yè)違規(guī)披露重要信息，嚴重損害股東或者其他人利益的，應承擔的刑事責任是( )。

　　A.對其直接負責的主管人員，處3年以下有期徒刑

　　B.對其直接責任人員，處5年以下有期徒刑

　　C.對其直接負責的主管人員，單處2萬元以上20萬元以下罰金

　　D.對其直接責任人員，并處1萬元以上10萬元以下罰金

　　參考答案：A,C

　　參考解析：根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百六十一條的規(guī)定，依法負有信息披露義務的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金。

掃描/長按二維碼幫助證券從業(yè)考試通關

了解2017報考資訊

下載核心考點講義

了解各科目通關技巧

下載歷年真題試卷

證券從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"萬題庫證從資格考試"

　　相關推薦：

　　2017證券從業(yè)《市場基本法律法規(guī)》必做試題匯總

　　2017證券從業(yè)《市場基本法律法規(guī)》復習資料匯總

　　考試吧:2017證券從業(yè)全年報名時間※準考證打印時間

　　關注萬題庫證從資格考試微信 讓你輕松通過考試！※報名入口

　　歷年證券從業(yè)資格真題及答案|解析|估分|下載

　　考試吧策劃:2017證券從業(yè)資格報考指南※考試時間