查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《證券投資基金》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　第五章　基金托管人

　　第四節(jié)基金資金清算

　　要點(diǎn)十

　　一、交易所交易資金清算

　　1.交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣及回購(gòu)交易時(shí)所對(duì)應(yīng)的資金清算。

　　2.交易所資金清算流程如下。

　　(1)接收交易數(shù)據(jù)。

　　(2)制作清算指令。

　　(3)執(zhí)行清算指令。

　　(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

　　要點(diǎn)十一

　　二、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算

　　1.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算包括基金在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行債券買賣、回購(gòu)交易等所對(duì)應(yīng)的資金清算。

　　2.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)資金清算的流程如下。

　　(1)基金在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)生債券現(xiàn)貨買賣、回購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，基金管理公司將該筆業(yè)務(wù)的成交通知單加蓋公司業(yè)務(wù)章后發(fā)送基金托管人。

　　(2)基金托管人在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算后，打印出交割單，加蓋基金資金清算專用章，傳送基金管理公司，原件存檔。

　　(3)債券結(jié)算成功后，按照成交通知單約定的結(jié)算日期，制作資金清算指令，進(jìn)行資金劃付。

　　(4)基金托管人負(fù)責(zé)查詢資金到賬情況，資金未到賬時(shí)，要查明原因，及時(shí)通知管理人。

　　要點(diǎn)十二

　　三、場(chǎng)外資金清算

　　1.場(chǎng)外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場(chǎng)之外所涉及的資金清算，包括申購(gòu)、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費(fèi)用以及開放式基金的申購(gòu)與贖回等的資金清算。

　　2.場(chǎng)外資金清算流程如下。

　　(1)基金托管人通過加密傳真等方式接收管理人的場(chǎng)外投資指令。

　　(2)基金托管人對(duì)指令的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后制作清算指令。清算指令經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)后交付執(zhí)行。

　　(3)對(duì)指令的執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，并將執(zhí)行結(jié)果通知基金管理人。

　　【例題6·不定項(xiàng)選擇題】場(chǎng)外資金清算包括()等。

　　A.申購(gòu)、增發(fā)新股的資金清算

　　B.支付基金相關(guān)費(fèi)用的資金清算

　　c.開放式基金申購(gòu)與贖回的資金清算

　　D.股票買賣的資金清算

　　【答案】ABC

　　【例題7·判斷題】交易所交易資金清算是指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣、回購(gòu)交易時(shí)所對(duì)應(yīng)的資金清算。()

　　A(對(duì))

　　B(錯(cuò))

　　【答案】A(對(duì))

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