查看匯總：2014年證券從業(yè)資格考試《證券交易》章節(jié)要點解析匯總

　　第十章證券登記與交易結(jié)算

　　考綱分析

　　熟悉證券登記的概念、種類及其主要內(nèi)容。

　　掌握清算、交收的概念;熟悉清算和交收的聯(lián)系與區(qū)別;掌握清算與交收的原則。

　　掌握結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定和要求。

　　掌握證券交易結(jié)算流稗及各主要環(huán)節(jié)的基本內(nèi)容。

　　熟悉證券交易結(jié)算風(fēng)險的種類及其防范措施。

　　要點解析

　　第一節(jié)證券登記

　　一、證券登記概述

　　要點一

　　證券登記是指證券登記結(jié)算機構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

　　為辦理證券登記業(yè)務(wù)，中國結(jié)算公司設(shè)立了電子化證券登記簿記系統(tǒng)。電子化證券登記簿記系統(tǒng)的記錄采取整數(shù)位，記錄證券數(shù)量的最小單位為l股(份、元)。

　　【例題1·單選題】

　　中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理證券登記業(yè)務(wù)的主要依據(jù)之一是( )修訂發(fā)布的《證券持有人名冊服務(wù)業(yè)務(wù)指引》。

　　A.2006年7月

　　B.2007年6月

　　C.2010年1月1日

　　D.2010年4月7日

　　【答案】D

　　要點二

　　二、證券登記的種類證券登記按證券種類可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權(quán)證登記、交易型開放式指數(shù)基金登記等。

　　證券登記按性質(zhì)劃分可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　(一)初始登記

　　1.初始登記大體流程。

　　2.按照證券類別和發(fā)行情況，可以對證券初始登記進一步劃分為股份初始登記、基金募集登記、債券發(fā)行登記、權(quán)證發(fā)行登記和交易型開放式指數(shù)基金發(fā)行登記。

　　(1)股份初始登記。股份登記包括首次公開發(fā)行登記、增發(fā)新股登記、送股(或轉(zhuǎn)增股本)登記和配股登記等。

　　(2)基金募集登記。

　　(3)債券發(fā)行登記。

　　(4)權(quán)證發(fā)行登記。權(quán)證發(fā)行登記參照股份首次

　　公開發(fā)行登記辦理。

　　(5)交易型開放式指數(shù)基金發(fā)行登記。

　　【例題2·單選題】

　　證券登記按( )可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權(quán)證登記、交易型開放式指數(shù)基金登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數(shù)量

　　C.性質(zhì)

　　D.程序

　　【答案】A

　　【例題3·單選題】

　　證券登記按( )可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數(shù)量

　　C.性質(zhì)

　　D.程序

　　【答案】C

　　(二)變更登記

　　變更登記是指由證券登記結(jié)算機構(gòu)執(zhí)行并確認記名證券過戶的行為。具體做法是以賬戶劃轉(zhuǎn)的方式在投資者或賬戶之間轉(zhuǎn)移，并相應(yīng)更改股東名冊或債權(quán)人名冊。這是因為：其一，現(xiàn)代證券交易的對象多為無紙化證券，由于沒有實物載體，股東(或債權(quán)人)對相應(yīng)證券的所有權(quán)無法憑借實物券來體現(xiàn)，而在證券賬戶上對股東(或債權(quán)人)的姓名、持有證券數(shù)量等資料進行登錄，并依據(jù)證券賬戶相關(guān)資料生成股東名冊(或債權(quán)人名冊)發(fā)送給發(fā)行人，就可以使證券持有人獲得股東(或債權(quán)人)的身份。其二，在證券交易中，股東(債權(quán)人)的身份會不斷發(fā)生改變，權(quán)利、義務(wù)不斷在交易者之間轉(zhuǎn)移，從而要求能夠?qū)σ延械墓蓹?quán)(債權(quán))登記進行修改，即需要進行股權(quán)(或債權(quán))過戶。變更登記包括證券過戶登記和其他變更登記。

　　1.證券過戶登記

　　按照引發(fā)變更登記需求的不同，可以將證券過戶登記劃分為證券交易所集中交易過戶登記(簡稱“集中交易過戶登記”)和非集中交易過戶登記(簡稱“非交易過戶登記”)。

　　(1)集中交易過戶登記(2)非交易過戶登記非交易過戶登記是指符合法律規(guī)定和程序的因股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈、財產(chǎn)分割、公司購并、公司回購股份和公司實施股權(quán)激勵計劃等原因，發(fā)生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。

　　2.其他變更登記

　　其他變更登記包括證券司法凍結(jié)、質(zhì)押、權(quán)證創(chuàng)設(shè)與注銷、權(quán)證行權(quán)、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、可轉(zhuǎn)換公司債券贖回或回售、交易型開放式指數(shù)基金申購或贖回等引起的變更登記。對于其他變更登記，中國結(jié)算公司將相應(yīng)維護證券賬戶和證券持有人名冊的記錄，采取變更余額、對質(zhì)押和司法凍結(jié)等情況加以標(biāo)記等措施。

　　(三)退出登記

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