查看匯總：2014年證券從業(yè)資格考試《證券交易》章節(jié)要點解析匯總

　　第十章證券登記與交易結算

　　考綱分析

　　熟悉證券登記的概念、種類及其主要內容。

　　掌握清算、交收的概念;熟悉清算和交收的聯(lián)系與區(qū)別;掌握清算與交收的原則。

　　掌握結算賬戶管理的有關規(guī)定和要求。

　　掌握證券交易結算流稗及各主要環(huán)節(jié)的基本內容。

　　熟悉證券交易結算風險的種類及其防范措施。

　　要點解析

　　第一節(jié)證券登記

　　一、證券登記概述

　　要點一

　　證券登記是指證券登記結算機構為證券發(fā)行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

　　為辦理證券登記業(yè)務，中國結算公司設立了電子化證券登記簿記系統(tǒng)。電子化證券登記簿記系統(tǒng)的記錄采取整數位，記錄證券數量的最小單位為l股(份、元)。

　　【例題1·單選題】

　　中國證券登記結算有限責任公司辦理證券登記業(yè)務的主要依據之一是( )修訂發(fā)布的《證券持有人名冊服務業(yè)務指引》。

　　A.2006年7月

　　B.2007年6月

　　C.2010年1月1日

　　D.2010年4月7日

　　【答案】D

　　要點二

　　二、證券登記的種類證券登記按證券種類可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。

　　證券登記按性質劃分可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　(一)初始登記

　　1.初始登記大體流程。

　　2.按照證券類別和發(fā)行情況，可以對證券初始登記進一步劃分為股份初始登記、基金募集登記、債券發(fā)行登記、權證發(fā)行登記和交易型開放式指數基金發(fā)行登記。

　　(1)股份初始登記。股份登記包括首次公開發(fā)行登記、增發(fā)新股登記、送股(或轉增股本)登記和配股登記等。

　　(2)基金募集登記。

　　(3)債券發(fā)行登記。

　　(4)權證發(fā)行登記。權證發(fā)行登記參照股份首次

　　公開發(fā)行登記辦理。

　　(5)交易型開放式指數基金發(fā)行登記。

　　【例題2·單選題】

　　證券登記按( )可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數量

　　C.性質

　　D.程序

　　【答案】A

　　【例題3·單選題】

　　證券登記按( )可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數量

　　C.性質

　　D.程序

　　【答案】C

　　(二)變更登記

　　變更登記是指由證券登記結算機構執(zhí)行并確認記名證券過戶的行為。具體做法是以賬戶劃轉的方式在投資者或賬戶之間轉移，并相應更改股東名冊或債權人名冊。這是因為：其一，現代證券交易的對象多為無紙化證券，由于沒有實物載體，股東(或債權人)對相應證券的所有權無法憑借實物券來體現，而在證券賬戶上對股東(或債權人)的姓名、持有證券數量等資料進行登錄，并依據證券賬戶相關資料生成股東名冊(或債權人名冊)發(fā)送給發(fā)行人，就可以使證券持有人獲得股東(或債權人)的身份。其二，在證券交易中，股東(債權人)的身份會不斷發(fā)生改變，權利、義務不斷在交易者之間轉移，從而要求能夠對已有的股權(債權)登記進行修改，即需要進行股權(或債權)過戶。變更登記包括證券過戶登記和其他變更登記。

　　1.證券過戶登記

　　按照引發(fā)變更登記需求的不同，可以將證券過戶登記劃分為證券交易所集中交易過戶登記(簡稱“集中交易過戶登記”)和非集中交易過戶登記(簡稱“非交易過戶登記”)。

　　(1)集中交易過戶登記(2)非交易過戶登記非交易過戶登記是指符合法律規(guī)定和程序的因股份協(xié)議轉讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈、財產分割、公司購并、公司回購股份和公司實施股權激勵計劃等原因，發(fā)生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。

　　2.其他變更登記

　　其他變更登記包括證券司法凍結、質押、權證創(chuàng)設與注銷、權證行權、可轉換公司債券轉股、可轉換公司債券贖回或回售、交易型開放式指數基金申購或贖回等引起的變更登記。對于其他變更登記，中國結算公司將相應維護證券賬戶和證券持有人名冊的記錄，采取變更余額、對質押和司法凍結等情況加以標記等措施。

　　(三)退出登記

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