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2011證券從業(yè)資格考試《證券交易》講義:第七章

根據(jù)往年經(jīng)驗(yàn),2011年上半證券從業(yè)資格考試將采用2010版證券從業(yè)資格考試教材及大綱。以下是考試吧針對(duì)教材及大綱為各位考生精選的講義,希望各位考生能認(rèn)真學(xué)習(xí)。

  第七章 清算與交收

  本章共分8節(jié)

  第一節(jié) 清算與交收的含義

  一、清算與交收的概念

  (一)清算、交收的定義

  清算的定義

  交收的定義

  清算與交收是整個(gè)證券交易過(guò)程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過(guò)程統(tǒng)為結(jié)算。

  (二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別

  1、清算與交收的聯(lián)系

  清算是交收的基礎(chǔ)和保證,交收是清算的后續(xù)與完成。

  2、清算與交收的區(qū)別

  清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移,交收發(fā)生財(cái)產(chǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移。

  二、滾動(dòng)交收和會(huì)計(jì)日交收

  我國(guó)目前存在兩種滾動(dòng)交收周期,即T+1、T+3。T+3滾動(dòng)交收適用于B股。

  三、清算與交收的原則(重點(diǎn)掌握)

  凈額清算原則

  共同對(duì)手方原則

  銀貨對(duì)付原則

  分級(jí)結(jié)算原則

  四、結(jié)算賬戶(hù)的管理

  結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立

  結(jié)算賬戶(hù)的管理

  結(jié)算備付金賬戶(hù)計(jì)息

  最低結(jié)算備付金限額

  最低備付的含義

  最低備付的調(diào)整

  納入最低備付計(jì)算的交易品種

  最低備付不足

  結(jié)算賬戶(hù)的撤消

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內(nèi)部資料班
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