查看匯總：2015年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　第一節(jié)　企業(yè)股份制改組的目的、要求和程序

　　一、企業(yè)股份制改組的目的(3項(xiàng))

　　(一)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

　　公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公避開參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。

　　公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，因此，出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相互獨(dú)立運(yùn)作。

　　(二)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)

　　通過企業(yè)股份制改組，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)產(chǎn)系，建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)，較好地建立起公司的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。

　　(三)籌集資金

　　【例題】企業(yè)股份制改組的目的之一是( )。

　　A.逃脫債務(wù)負(fù)擔(dān)

　　B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　C.確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　D.確立國家財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　[答案]B

　　二、企業(yè)股份制改組的法律、法規(guī)要求

　　(一)改組為股份有限公司的法律、法規(guī)要求

　　(二)改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求

　　1.上市公司的形成來源

　　2.《證券法》對(duì)上市公司的要求：

　　(1)公司股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，已經(jīng)向社會(huì)公開發(fā)行;

　　(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

　　(3)向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總額數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份比例為10%以上;

　　(4)公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　【例題】根據(jù)公司法，申請(qǐng)股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣( )萬元。

　　A.1000

　　B.3000

　　C.10000

　　D.20000

　　答案：B

　　三、擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求

　　(一)原則要求

　　(二)具體要求

　　1.業(yè)務(wù)改組的具體要求(5項(xiàng)，P61)

　　擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。

　　2.治理規(guī)范的具體要求

　　(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整

　　(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立

　　(3)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立

　　(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立

　　3.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體要求(了解)

　　4.減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求(P63-64)

　　四、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序(7項(xiàng)程序)

　　(一)擬訂總體改組方案

　　擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問。

　　(二)選聘中介機(jī)構(gòu)

　　四個(gè)機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所

　　(三)開展改組工作

　　一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)。各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)后，應(yīng)協(xié)助企業(yè)完成以下工作：共5點(diǎn)

　　(3)向工商行政管理部門辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)。

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