查看匯總：2014證從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》考前輔導匯總

　　第三節(jié)　上市公司并購重組財務顧問業(yè)務

　　大綱要求：掌握上市公司并購重組財務顧問的業(yè)務許可和業(yè)務規(guī)則;熟悉上市公司并購重組財務顧問的監(jiān)督管理與法律責任。

　　知識點一、業(yè)務許可

　　證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，需依照《財務顧問管理辦法》的規(guī)定向中國證監(jiān)會提出申請并經(jīng)核準。

　　(一)財務顧問的資格條件

　　1.證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：7條

　　(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定;

　　(2)具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內部隔離制度;

　　(3)建立健全的盡職調查制度，具備良好的項目風險評估和內核機制;

　　(4)公司財務會計信息真實、準確、完整;

　　(5)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)財務顧問主辦人不少于5人;

　　(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　2.證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：8條

　　(1)已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務資格;

　　(2)實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;

　　(3)具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內部隔離制度;

　　(4)公司財務會計信息真實、準確、完整;

　　(5)控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格前1年未發(fā)生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)具有2年以上從事公司并購重組財務顧問業(yè)務活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財務顧問業(yè)務收入不低于100萬元;

　　(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人，財務顧問主辦人不少于5人;

　　(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　3.其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，除應當符合前條第(2)(3)(4)項及第(7)項的條件外，還應當具備下列條件：

　　(1)具有3年以上從事公司并購重組財務顧問業(yè)務活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務顧問業(yè)務收入不低于100萬元;

　　(4)董事、高級管理人員應當正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗，具備履行職責所需的經(jīng)營管理能力;

　　(6)控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　資產(chǎn)評估機構、會計師事務所、律師事務所或者相關人員從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當另行成立專門機構。

　　4.不得擔任財務顧問的有關規(guī)定。證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問：

　　(1)最近24 個月內存在違反誠信的不良記錄;

　　(2)最近24個月內因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分;

　　(3)最近36個月內因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調查。

　　(二)財務顧問主辦人的資格條件

　　個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，應當具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：

　　1.具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷。

　　2.參加中國證監(jiān)會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格。

　　3.所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人。

　　4.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆铡?/P>

　　5.最近24個月無違反誠信的不良記錄。

　　6.最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。

　　7.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰。

　　8.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　(三)財務顧問業(yè)務的資格申請

　　1.證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構申請文件。證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當向中國證監(jiān)會提交下列基本文件：(1)申請報告;(2)營業(yè)執(zhí)照復印件和公司章程;(3)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務負責人的簡歷;(4)符合《財務顧問管理辦法》規(guī)定條件的財務顧問主辦人的證明材料;(5)關于公司控股股東、實際控制人信譽良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明;(6)公司治理結構和內控制度的說明，包括公司風險控制、內部隔離制度及內核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷;(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近兩年的財務會計報告;(8)律師出具的法律意見書;(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　2.證券投資咨詢機構申請文件。證券投資咨詢機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，除向中國證監(jiān)會提交基本申報材料外，還應當提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務許可證復印件;(2)從事公司并購重組財務顧問業(yè)務兩年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近兩年每年財務顧問業(yè)務收入不低于100萬元的證明文件，包括相關合同和納稅證明;(3)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　3.其他財務顧問機構申請文件。其他財務顧問機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，除向中國證監(jiān)會提交基本申報材料外，還應當提交下列文件：(1)從事公司并購重組財務顧問業(yè)務3年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近3年每年財務顧問業(yè)務收入不低于100萬元的證明文件，包括相關合同和納稅證明;(2)董事、高級管理人員符合《財務顧問管理辦法》規(guī)定條件的說明;(3)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　(四)財務顧問主辦人的資格申請

　　個人申請注冊成為財務顧問主辦人，應當通過所任職的財務顧問向中國證監(jiān)會提出申請，申請人應當提交有關財務顧問主辦人的下列證明文件：

　　I.證券從業(yè)資格證書。

　　2.中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷的證明文件。

　　3.中國證監(jiān)會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書。

　　4.財務顧問申請人推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人的推薦函。

　　5.不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆盏恼f明。

　　6.最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明。

　　7.最近24個月未受到行業(yè)自律組織的紀律處分的說明。

　　8.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明。

　　9.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　(五)有關獨立財務顧問業(yè)務限制的規(guī)定

　　證券公司、證券投資咨詢機構或者其他財務顧問機構受聘擔任上市公司獨立財務顧問的，應當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關系;存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任財務顧問的董事;

　　3)最近2年財務顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關系、相互提供擔保，或者最近1年財務顧問為上市公司提供融資服務;

　　4)財務顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形;

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務顧問服務;

　　6)與上市公司存在利害關系、可能影響財務顧問及其財務顧問主辦人獨立性的其他情形。

　　【例題.單選題】證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣( )萬元。

　　A.1000

　　B.500

　　C.200

　　D.100

　　『正確答案』B

　　相關推薦：

　　2014年證券從業(yè)《投資分析》章節(jié)講義匯總

　　2014證券從業(yè)資格《投資分析》提分卷及答案匯總

　　2014證券從業(yè)考試全五科模擬試題及答案(73套)匯總