第二章 股份有限公司概述

　　股份有限公司設(shè)立=發(fā)起設(shè)立+募集設(shè)立，募集設(shè)立=特定對(duì)象募集+公開募集

　　股份有限公司發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則，公開募集設(shè)立實(shí)行核準(zhǔn)設(shè)立原則;證券公司要證監(jiān)會(huì)批。

　　股份有限公司設(shè)立條件：1.發(fā)起人2-200 半數(shù)有住所;2.注冊(cè)資本500W，發(fā)起設(shè)立首次出資20%，其余2年(投資公司5年);募集設(shè)立發(fā)起人認(rèn)購(gòu)不少于總股35%

　　3.合法;4.發(fā)起人制定公司章程;5.公司名稱;6.公司住所

　　出資方式：實(shí)物(貨幣不低于30%)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)(多項(xiàng))，不得以：勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或設(shè)定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)出資

　　股份有限公司預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留6個(gè)月，不得用于從事經(jīng)營(yíng)，不得轉(zhuǎn)讓。

　　發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同(銀行)簽訂代收股款協(xié)議。

　　股份發(fā)行：向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為(記名股票);記名股票要記載：1.股東姓名;2.股份數(shù);3.股票編號(hào);4.日期(多選)

　　創(chuàng)立大會(huì)召開：募集設(shè)立，發(fā)起人自股款繳足之日起30日內(nèi)召開創(chuàng)立大會(huì)，召開15日前通知，應(yīng)有總數(shù)過半的發(fā)起人、認(rèn)股人出席。

　　哪些人不能做發(fā)起人：工會(huì)、國(guó)家撥款大學(xué)(民辦可以)(多選)公司可以向其他企業(yè)投資，但不得對(duì)其投資企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任(判斷)

　　發(fā)起人資格：自然人、法人、外商投資企業(yè)(所占股本比例不受限制，屬于國(guó)家限制的，所占注冊(cè)資本不超25%,.不得作為國(guó)家禁止外商投資行業(yè)的公司發(fā)起人)

　　外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，條件：1.出資額繳足，2.完成原審批項(xiàng)目，3.開始繳稅

　　發(fā)起人義務(wù)：連帶責(zé)任、不得資金抽逃

　　發(fā)起人持有的本公司股份和公司公開發(fā)行前已發(fā)行的股份，1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓(必考)

　　募集方式設(shè)立的股份公司：章程草案經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人過1/2通過;章程修改經(jīng)出席股東大會(huì)過2/3通過;普通決議：出席1/2，特殊決議：出席2/3;資本的增加減少：出席2/3;監(jiān)事會(huì)決議：(沒有強(qiáng)調(diào)出席)1/2;董事會(huì)會(huì)議舉行：1/2;董事會(huì)決議：全體1/2，一人一票;股東大會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)，出席2/3;獨(dú)董行使職權(quán)：全體1/2(必考)

　　公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，要經(jīng)股東大會(huì)決議，出席1/2通過;股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不能表決。

　　有限責(zé)任和股份有限的差異：1.成立條件和募集資金方式不同：有限1-50股東，不公開募集，股份2以上股東，2-200發(fā)起人;2.轉(zhuǎn)讓難易;3.股權(quán)證明形式不同;4.治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度：有限1董1-2監(jiān)，股份董、監(jiān)、股東大會(huì)、經(jīng)理都要有，5.財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同，股份要在股東大會(huì)年會(huì)20日前置備，公開發(fā)行的要公告

　　有限和股份的變更要求：1.符合《公司法》;2.公司變更前的債券、債務(wù)由變更后的公司承繼;3.有限變股份，折合的實(shí)收資本中歐那個(gè)不高于公司凈資產(chǎn)額

　　資本三原則：1.資本確定原則(我國(guó)目前遵循的是法定資本制原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，還要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢);2.資本維持原則(努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本：動(dòng)態(tài));3.資本不變?cè)瓌t(資本總額不得變動(dòng)：靜態(tài))(區(qū)分好不變和維持)

　　股份的特點(diǎn)：金額性、平等性、不可分性、可轉(zhuǎn)讓性(高管任職期間每年轉(zhuǎn)讓不超25%。所持股份自上市起1年不得轉(zhuǎn)讓，離職半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓)

　　公司不得收購(gòu)本公司股份，除外情況：1.減少注冊(cè)資本(10日注銷);2.合并(6個(gè)月注銷);3.獎(jiǎng)勵(lì)員工(不超股份總額5%：?jiǎn)芜x)4.股東要求公司收購(gòu)

　　公司債券與一般公司債對(duì)比，特點(diǎn)：1.公司債券是與不特定的社會(huì)公眾形成的債券債務(wù)關(guān)系;2.可轉(zhuǎn)讓(一般的不可);3.債券方式表現(xiàn)(一般的是債權(quán)文書);4.同次發(fā)行的公司債券償還期是一樣的(一般的可以不同)

　　股份有限公司組織結(jié)構(gòu)：三會(huì)+一個(gè)經(jīng)理 累計(jì)投票權(quán)：1股有與應(yīng)選董事或監(jiān)視人數(shù)相同的表決權(quán)

　　股東權(quán)利：1.股份份額獲得股利和利益分配;2.請(qǐng)求、召集、主持、參加或委派參加股東大會(huì)，行使表決權(quán);3.查閱公司章程;4.剩余財(cái)產(chǎn)分配…8個(gè)(多選，基本都有)

　　控股股東：1.出資額占總額50%或持有股份占總額50%;2.表決權(quán)可對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東 實(shí)際控制人：能夠?qū)嶋H支配公司行為的人

　　關(guān)聯(lián)關(guān)系：1.控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高管與其直接或間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系;2.可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系

　　股東大會(huì)職權(quán)：決定權(quán)和審批權(quán)：1.決定計(jì)劃;2.選舉更換非職工代表的董、監(jiān)，報(bào)酬;3.審議董事會(huì)報(bào)告;4.審議監(jiān)事會(huì)報(bào)告;5.審議年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算;6.審議利潤(rùn)、虧損方案;7.增資、減資決議;8.發(fā)行債權(quán)決議;9.合并、分立、解散、清算決議;10.修改章程;11.聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;12.審議3%以上表決權(quán)股東提案

　　股東大會(huì)其它職權(quán)：1.審議批準(zhǔn)擔(dān)保事項(xiàng)：a.本公司或控股子公司對(duì)外擔(dān)保達(dá)到或超過凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保;b.公司對(duì)外擔(dān)保超總資產(chǎn)30%后的;c.為資產(chǎn)負(fù)債率超70%擔(dān)保;d.單筆擔(dān)保額超凈資產(chǎn)10%;e.對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保。2.1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超總資產(chǎn)30%(2/3通過)

　　董事會(huì)職權(quán)：1.召集股東大會(huì);2.執(zhí)行股東大會(huì)決議;3.決定計(jì)劃;4.制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算;5.制定利潤(rùn)、虧損方案;6.制定增資、減資方案;7.制定合并、分立、解散、清算方案;8.決定內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置;9.決定聘任或解聘經(jīng)理，薪酬;10.制定基本管理制度(信息披露制度)

　　監(jiān)事會(huì)職權(quán)：1.檢查公司財(cái)務(wù);2.監(jiān)督董事、高管;3.糾正董事、高管;4.提議召開臨時(shí)股東大會(huì);5.對(duì)股東會(huì)會(huì)議提案;6.訴訟董事、高管;7.調(diào)查異常經(jīng)營(yíng)

　　股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持 (監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東)有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)(多選)

　　經(jīng)理職權(quán)：1.主持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、組織實(shí)施董事會(huì)決議;2.組織實(shí)施計(jì)劃;3.擬定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;4.擬定基本管理制度;5.制定具體規(guī)章;6.提請(qǐng)聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他管理人員(除董事會(huì)決定的以外). 經(jīng)理有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議，但沒有表決權(quán)(判斷)

　　獨(dú)立董事職權(quán)：1.確認(rèn)重大關(guān)聯(lián)交易;2.向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;3.提議召開臨時(shí)股東大會(huì);4.提議召開董事會(huì);5.獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);6.可在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

　　單獨(dú)或者持有公司3%以上股份的股東，在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案 股東大會(huì)召開20日前通知;臨時(shí)股東大會(huì)召開15日前通知;發(fā)行無記名30日前公告

　　無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)日起把股票交存公司

　　股東大會(huì)每年一次年會(huì)，應(yīng)當(dāng)在上一年度會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)，即最遲6.30 董事會(huì)每年至少2次，10日前通知 監(jiān)事會(huì)6個(gè)月至少1次

　　提議召開臨時(shí)股東大會(huì)情形(2個(gè)月內(nèi)召開)：1.董事人數(shù)不足法定或章程規(guī)定2/3;2.未彌補(bǔ)虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3;3.單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上股份的股東請(qǐng)求;4.董事會(huì)提;5.監(jiān)事會(huì)提 決議撤銷：60日內(nèi)請(qǐng)人民法院撤銷

　　董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議情形(10日內(nèi)召開)：1.1/10以上表決權(quán)股東;2.1/3董事或者監(jiān)事會(huì)

　　董事：成員5-19，每屆不超3年，可連任;職權(quán)：董事會(huì)表決權(quán)、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)、簽名權(quán);義務(wù)：忠實(shí)、勤勉

　　監(jiān)事：成員不少于3人，其中職工代表不低于1/3，任期3年，可連任;職權(quán)：監(jiān)事會(huì)表決權(quán)、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)、簽字權(quán)、列席董事會(huì)提出咨詢或建議、提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)

　　獨(dú)立董事：條件：5年法律、經(jīng)濟(jì)或其它經(jīng)驗(yàn);獨(dú)立性要求不得擔(dān)任的情況：1公司任職人員直親，2.持股1%或前十名人員或直親，3.持股5%或前5單位的人員或直親等等;持股1%股東可以提出獨(dú)董候選人;證監(jiān)會(huì)15日審核獨(dú)董;連任不超6年;連續(xù)3次不親自出席的撤;獨(dú)董辭職報(bào)告等有人補(bǔ)缺才生效;獨(dú)董行使職權(quán)：全體1/2同意;董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)董要占1/2;獨(dú)董開展工作的條件：1.知情權(quán)(上市公司提供資料，要保存5年)，2.工作條件，3.有關(guān)人員配合，4.相關(guān)費(fèi)用上市公司給，5.津貼

　　董事會(huì)秘書對(duì)(董事會(huì))負(fù)責(zé) 高管是指：經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(多選)

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月向(證監(jiān)會(huì)和證交所)年報(bào);每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月向(證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證交所)半年報(bào);股東大會(huì)年會(huì)20日前置備。 公司董事可以兼任經(jīng)理(判斷) 董事、高管不得兼任監(jiān)事(判斷)

　　公積金：提利潤(rùn)的10%，達(dá)到注冊(cè)資本50%不用提，公積金轉(zhuǎn)資本，留存公積金不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本25%。 公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)(判斷)

　　合并：吸收(A+B=B)、新設(shè)(A+B=C)，新公司承繼債權(quán)債務(wù) 分立：新設(shè)(A=A+B)、派生(A=B+C)

　　解散：持有10%全體表決權(quán)的股東有權(quán)請(qǐng)求法院解散 解散事由出現(xiàn)之日起15日成立清算組

　　清算順序：費(fèi)用、工資、社保費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳稅，償債，剩余財(cái)產(chǎn)分配

　　減少資本、合并、分立的公告：10日通知債權(quán)人，30日公告，接到通知的30日內(nèi)，未接的45日內(nèi)有權(quán)要求清償或提供擔(dān)保(必考)

　　清算組通知：10日通知債權(quán)人，60日公告，接通知30，未接45

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