查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點解析匯總

　　第十章外資股的發(fā)行

　　第四節(jié)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市

　　是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。

　　【例題1·判斷題】(A表示對，B表示錯)

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。( )

　　【答案】A(對)

　　要點一

　　(上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件)

　　(1)最近3年連續(xù)盈利。

　　(2)最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市。

　　(3)最近l個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%。

　　(4)最近l個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%。

　　(5)上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資

　　產(chǎn)、財務獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。

　　(6)上市公司及所屬企業(yè)董事、高管及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的l0%。

　　(7)上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。

　　(8)上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為。

　　要點二

　　(上市公司所屬企業(yè)申請境外上市需要表決的事項)

　　要點三

　　(財務顧問的職責)

　　應當聘請列入保存機構(gòu)名單的證券經(jīng)營機構(gòu)擔任財務顧問

　　【例題2·不定項選擇題】財務顧問的職責有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　【答案】AB

　　相關(guān)推薦：

　　證券從業(yè)資格考試智能題庫 立即體驗>| 手機客戶端 立即下載>

　　2014考試大綱 | 2014證券從業(yè)全五科考前預測題及答案(59套)匯總

　　2014年第二次證券從業(yè)資格考試內(nèi)容及安排| 證券報名須知(全年)

　　考試吧題庫：2011-2012年證券從業(yè)資格各科目真題及答案解析匯總