查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點(diǎn)解析匯總

　　第十章外資股的發(fā)行

　　第四節(jié)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市

　　是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。

　　【例題1·判斷題】(A表示對(duì)，B表示錯(cuò))

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。( )

　　【答案】A(對(duì))

　　要點(diǎn)一

　　(上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件)

　　(1)最近3年連續(xù)盈利。

　　(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市。

　　(3)最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%。

　　(4)最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%。

　　(5)上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資

　　產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。

　　(6)上市公司及所屬企業(yè)董事、高管及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的l0%。

　　(7)上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。

　　(8)上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為。

　　要點(diǎn)二

　　(上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市需要表決的事項(xiàng))

　　要點(diǎn)三

　　(財(cái)務(wù)顧問的職責(zé))

　　應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)列入保存機(jī)構(gòu)名單的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問

　　【例題2·不定項(xiàng)選擇題】財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導(dǎo)

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　【答案】AB

　　相關(guān)推薦：

　　證券從業(yè)資格考試智能題庫 立即體驗(yàn)>| 手機(jī)客戶端 立即下載>

　　2014考試大綱 | 2014證券從業(yè)全五科考前預(yù)測(cè)題及答案(59套)匯總

　　2014年第二次證券從業(yè)資格考試內(nèi)容及安排| 證券報(bào)名須知(全年)

　　考試吧題庫：2011-2012年證券從業(yè)資格各科目真題及答案解析匯總