查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點解析匯總

　　第八章可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

　　第二節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申報與核準(zhǔn)

　　要點一

　　(申報程序-與新股發(fā)行類似)

　　注：如果最近3年的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的，則所涉及的事項應(yīng)對發(fā)行人無重大影響或影響已經(jīng)消除，違反合法性、公允性和一貫性的事項應(yīng)已糾正;發(fā)行人應(yīng)在申請文件中提供最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告，以及由注冊會計師就非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告涉及的事項是否已消除或糾正所出具的補充意見。

　　要點二

　　(可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件)

　　1.基本要求按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式推則第l0號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》執(zhí)行

　　2.申請文件目錄

　　文件包括：本次證券發(fā)行的募集文件;發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件;保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件;發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件;關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件;其他相關(guān)文件。

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序(同第六章新股公開發(fā)行)

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