要點(diǎn)四

　　(信息披露的事務(wù)管理)

　　1.信息披露事務(wù)管理制度(了解)上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。上市

　　公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　2.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人

　　上市公司在履行信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù)。董事會(huì)秘書空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書的職責(zé)，并報(bào)交易所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書人選。在董事會(huì)指定之前，由董事長代行董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

　　【例題1·判斷題】(A表示對(duì)，B表示錯(cuò))

　　上市公司董事會(huì)秘書空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書的職責(zé)，并報(bào)交易所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書人選。

　　【答案】A(對(duì))

　　【例題2·單選題】董事會(huì)秘書空缺期間(　　)，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事

　　會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

　　A.超過1個(gè)月之后

　　B.超過3個(gè)月之后

　　C.超過半年之后

　　D.超過1年之后

　　【答案】B

　　注：上市公司在聘任董事會(huì)秘書時(shí)，還應(yīng)聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會(huì)秘書履行職責(zé)。當(dāng)董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)，但是，在此期間并不免除董事會(huì)秘書對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有的責(zé)任。

　　3.信息披露的監(jiān)督管理和法律責(zé)任誰來監(jiān)督管理：證監(jiān)會(huì)和證交所。監(jiān)督什么：證監(jiān)會(huì)監(jiān)督信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)、上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為;證交所對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，督促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息，對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

　　特別的地方：中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

　　如果上市公司及其他信息披露義務(wù)人違反信息披露的相關(guān)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公開性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

　　【例題3·不定項(xiàng)選擇題】信息披露的原則有(　　)。

　　A.真實(shí)性原則

　　B.準(zhǔn)確性原則

　　C.完整性原則

　　D.及時(shí)性原則

　　【答案】ABCD

　　【例題4·判斷題】(A表示對(duì)，B表示錯(cuò))

　　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。(　　)

　　【答案】A(對(duì))

　　信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

　　為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，由中國證監(jiān)會(huì)依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案等監(jiān)管措施：應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，中國證監(jiān)會(huì)依法處罰。.

　　情節(jié)嚴(yán)重的：證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

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