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　　第二章 股份有限公司考綱結(jié)構(gòu)

　　考綱分析

　　熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。

　　了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。

　　熟悉股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程修改的有關(guān)規(guī)定。

　　掌握股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司和股份有限公司的變更要求和變更程序。

　　掌握資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少的相關(guān)規(guī)定。

　　熟悉股份的含義和特點，股份的分派、收購、設(shè)質(zhì)和注銷的有關(guān)規(guī)定。

　　了解公司債券的含義和特點。

　　熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。

　　掌握董事(含獨立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會的運作

　　規(guī)范和議事規(guī)則，董事會的職權(quán)，董事長的職權(quán)，董事會的決議程序。

　　了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)。

　　掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的運作規(guī)范和監(jiān)事會的決議方式。

　　熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。

　　熟悉股份有限公司財務(wù)會計的一般規(guī)定、利潤及其分配、公積金的提取。

　　掌握利潤分配、公積金及其用途。

　　熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序。

　　掌握股份有限公司解散和清算的概念及相關(guān)程序。

　　要點解析

　　第一節(jié)　股份有限公司的設(shè)立

　　公司設(shè)立是指公司設(shè)立人依照法定的條件和程序，為組建公司并取得法人資格而必須采取和完成的法律行為。公司設(shè)立不同于公司的設(shè)立登記，后者僅是公司設(shè)立行為的最后階段;公司設(shè)立也不同于公司成立，后者不是一種法律行為，而是設(shè)立人取得公司法人資格的一種事實狀態(tài)或設(shè)立人設(shè)立公司行為的法律后果。

　　要點一

　　(股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序)

　　(一)設(shè)立原則

　　(1)公司：有限責(zé)任公司和股份有限公司。

　　(2)公司設(shè)立一般情況下實行準則主義，但公開發(fā)行股票的股份有限公司的設(shè)立要經(jīng)過中國證監(jiān)會核準。

　　(3)股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和特定對象募集設(shè)立，實行準則設(shè)立原則。

　　(4)以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)向公司登記機關(guān)報送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的核準文件。

　　(5)公開募集設(shè)立，實行核準設(shè)立制度。

　　(6)所謂核準主義，是指除符合法定的設(shè)立條件外，還需經(jīng)行政主管機構(gòu)的核準，企業(yè)才能有效。

　　(7)設(shè)定準則主義是由法律為企業(yè)的設(shè)立制定出要件，凡符合法定要件者，即可有效成立。

　　(二)設(shè)立方式

　　(1)發(fā)起設(shè)立：發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司(發(fā)起人認足全部股份，社會公眾不參加股份認購)。

　　(2)募集設(shè)立：發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集(2005年10月27日修訂實施的《公司法》)。

　　【例題1·單選題】

　　募集設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會(　　　　)設(shè)立的方式。

　　A.私募

　　B.定向發(fā)行

　　C.招募

　　D.公開發(fā)行

　　【答案】D

　　【解析】募集設(shè)立：發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集。

　　(三)設(shè)立條件

　　1.發(fā)起人符合法定人數(shù)

　　2人≤發(fā)起人人數(shù)≤200人，并且有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　【例題2·單選題】

　　根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有(　　　　)人以上，(　　　　)以下為發(fā)起人。A.2，200

　　B.3，300

　　C.4，400

　　D.5，500

　　【答案】A

　　【解析】發(fā)起人符合法人數(shù)2人≤發(fā)起人數(shù)≤200人，并且有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　2.發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額(1)我國《公司法》明確規(guī)定，股份有限公司的注冊資本應(yīng)為在公司登記機關(guān)登記的實收股本。

　　(2)在發(fā)起設(shè)立的情況下，發(fā)起人應(yīng)認購公司發(fā)行的全部股份;在募集設(shè)立的情況下，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份數(shù)的35%。

　　(3)股份有限公司的注冊資本的最低限額為人民幣500萬元(法律、行政法規(guī)對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定)。

　　(4)發(fā)起設(shè)立的注冊資本為全體發(fā)起人認購的股本總額(全體發(fā)起人首次出資額≥注冊資本的20%，其余部分自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足，在繳足前，不得向他人募集股份)。

　　(5)募集方式設(shè)立注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額(發(fā)起人認購的股份≥注冊資本的35%，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定)。

　　【例題3·單選題】

　　以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的(　　　　)。

　　A.35%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.40%

　　【答案】A

　　【解析】募集方式設(shè)立注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額(發(fā)起人認購的股份≥注冊資本的35%'法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定)。注：發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回資本。

　　【例題4·判斷題】(A表示對，B表示錯)

　　發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回資本。

　　【答案】A(對)

　　3.股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。

　　4.發(fā)起人起人制定公司童程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)

　　創(chuàng)立大會通過。其中，發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。

　　5.有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織結(jié)構(gòu)。公司名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成(如中國平安保險股份有限公司)。公司組織機構(gòu)：建立股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會等。

　　6.有公司住所。

　　(四)設(shè)立程序

　　1.向設(shè)區(qū)的市級以上工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準。預(yù)先核準的公司名稱保留期為6個月。預(yù)先核準的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)讓。

　　2.股份發(fā)行、認購和繳納股款

　　(1)股票發(fā)行。股份的發(fā)行實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標明“發(fā)起人股票”字樣。

　　(2)發(fā)起人的出資方式。發(fā)起人以貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)以外的其他財產(chǎn)出資的，其登記辦法由國家工商行政管理總局會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定。發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。

　　全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本、本的30%。

　　【例題5·不定項選擇題】

　　股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用(　　　　)出資。

　　A.貨幣

　　B.實物

　　C.土地使用權(quán)

　　D.工業(yè)產(chǎn)權(quán)

　　【答案】ABCD

　　【解析】發(fā)起人以貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)以外的其他財產(chǎn)出資的，其登記辦法由國家工商行政管理總局會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定。

　　【例題6·單選題】

　　股份有限公司設(shè)立時，全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的(　　　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【答案】B

　　【解析】全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。

　　(3)發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立公司的股份認購：一次繳納、分期繳納。首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件。

　　(4)募集設(shè)立方式設(shè)立公司的股份認購。第一步，發(fā)起人認購股份，并繳納股款;第二步，發(fā)起人向特定對象或社會公開募集股份。發(fā)起人向社會公開募集股份，必須公告招股說明書，并制作認股書。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

　　(5)股款繳足后，須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具證明。

　　(6)召開創(chuàng)立大會，并建立公司組織機構(gòu)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開l5目前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　【例題7·單選題】

　　創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過(　　　　)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　A.1/3

　　B.2/3

　　C.1/2

　　D.3/5

　　【答案】C

　　【解析】發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以·按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　(7)設(shè)立登記并公告。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。

　　(8)發(fā)放股票。公司成立前不得向股東交付股票。

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