三、財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)

　　所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財(cái)務(wù)顧問，財(cái)務(wù)顧問擔(dān)負(fù)相應(yīng)職責(zé)：

　　(一)盡職調(diào)查。

　　(二)持續(xù)督導(dǎo)。財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，并承擔(dān)下列工作：

　　1.持續(xù)關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨(dú)立經(jīng)營狀況、持續(xù)經(jīng)營能力等情況;

　　2.針對(duì)所屬企業(yè)發(fā)生的對(duì)上市公司權(quán)益有重要影響的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況變化，以及其他影響上市公司股票價(jià)格的重要信息，督導(dǎo)上市公司依法履行信息披露義務(wù);

　　3.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

　　四、信息披露

　　所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)就下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：

　　(一)所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議。

　　(二)所屬企業(yè)向中國證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理。

　　(三)所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。

　　所屬企業(yè)到境外發(fā)行上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價(jià)異常波動(dòng)的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的重大事項(xiàng)中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說明。

　　五、監(jiān)督管理

　　上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的要求編制并報(bào)送申請(qǐng)文件及相關(guān)材料。中國證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)實(shí)施行政許可，并比照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對(duì)財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)情況實(shí)施監(jiān)管。

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