26[單選題] 任何金融工具都可能出現(xiàn)因指數(shù)價格的不利變動而帶來資產損失的可能性，這是(  )。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.法律風險

　　D.結算風險

　　參考答案：B

　　參考解析：A項，信用風險是指交易中對方違約，沒有履行承諾而造成損失的可能性;C項，法律風險是指因合約不符合所在國法律，無法履行或合約條款遺漏及模糊而導致?lián)p失的可能性;D項，結算風險是指因交易對手無法按時付款或交割而帶來損失的可能性。

　　27[單選題] 在現(xiàn)行的具體操作中，企業(yè)債券的期限原則上不能低于(　　)年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　參考答案：A

　　參考解析： 《企業(yè)債券管理條例》和《證券法》對于企業(yè)債券的期限均沒有明確規(guī)定。在現(xiàn)行的具體操作中，原則上不能低于1年。

　　28[單選題] 所有境外投資者對單個上市公司A股的持股比例總和，應不超過該上市公司股份總數(shù)的(  )。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.30%

　　參考答案：C

　　參考解析：合格境外機構投資者的境內股票投資，應當遵守中國證監(jiān)會規(guī)定的持股比例和國家其他有關規(guī)定：單個境外投資者通過合格境外機構投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份的10%;所有境外投資者對單個上市A股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的20%。

　　29[單選題] 下列不屬于宏觀經濟影響股票價格的特點的是(　　)。

　　A.波及范圍廣

　　B.干擾程度淺

　　C.作用機制復雜

　　D.股價波動幅度較大

　　參考答案：B

　　參考解析： 宏觀經濟發(fā)展水平和狀況是影響股票價格的重要因素。宏觀經濟影響股票價格的特點包括：波及范圍廣、干擾程度深、作用機制復雜和股價波動幅度較大。

　　30[單選題] 若甲證券金融公司從事轉融通業(yè)務的年稅后利潤為480萬元，則當年，甲證券金融公司應提取的準備金為(　　)。

　　A.14.4萬元

　　B.24萬元

　　C.38.4萬元

　　D.48萬元

　　參考答案：D

　　參考解析： 對證券金融公司從事轉融通業(yè)務的，每年按稅后利潤的l0%提取準備金，480×10%=48(萬元)。

　　31[單選題] 股份公司在提供優(yōu)先認股權時會設定一個(  )，在此日期前認購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認股權。

　　A.股權交易日

　　B.股權登記日

　　C.股權發(fā)行日

　　D.股權認購日

　　參考答案：B

　　參考解析：普通股票股東是否具有優(yōu)先認股權，取決于認購時間與股權登記日的關系。股份公司在提供優(yōu)先認股權時會設定一個股權登記日，在此日期前認購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認股權;在此日期后認購普通股票的。該股東不享有優(yōu)先認股權。

　　32[單選題] 《中華人民共和國證券法》規(guī)定，我國證券公司的組織形式為(　　)。

　　A.私營合伙企業(yè)

　　B.私營獨資企業(yè)

　　C.有限責任公司或股份有限公司

　　D.非法人組織形式

　　參考答案：C

　　參考解析： 《中華人民共和國證券法》規(guī)定，我國證券公司的組織形式為有限責任公司或股份有限公司，不得采取合伙及其他非法人組織形式。

　　33[單選題] 證券市場上最活躍的機構投資者是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.證券經營機構

　　C.保險公司

　　D.基金公司

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券經營機構是證券市場上最活躍的機構投資者，以其自有資本、營運資金和受托投資資金進行證券投資。

　　34[單選題] 為防止期貨價格出現(xiàn)過大的非理性變動，交易所通常對每個交易時段允許的最大波動范圍作出規(guī)定，一旦達到漲(跌)幅限制，則高于(低于)該價格的買入(賣出)委托(　　)。

　　A.延遲成交

　　B.擇日成交

　　C.無效

　　D.部分無效

　　參考答案：C

　　參考解析： 金融期貨的主要交易制度之一是每日價格波動限制及斷路器規(guī)則。為防止期貨價格出現(xiàn)過大的非理性變動，交易所通常對每個交易時段允許的最大波動范圍作出規(guī)定，一旦達到漲(跌)幅限制，則高于(低于)該價格的買入(賣出)委托無效。

　　35[單選題] (　　)是指從事證券相關業(yè)務的人員為證券投資人或者客戶提供證券投資分析、預測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務的活動。

　　A.證券經紀業(yè)務

　　B.證券自營業(yè)務

　　C.證券承銷業(yè)務

　　D.證券投資咨詢業(yè)務

　　參考答案：D

　　參考解析： 根據(jù)我國《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》的規(guī)定，證券投資咨詢業(yè)務是指從事證券投資咨詢業(yè)務的機構及其咨詢人員為證券投資人或者客戶提供證券投資分析、預測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務的活動。證券公司可以經營證券投資咨詢業(yè)務。

　　36[單選題] 下列三種證券投資，風險從大到小排序正確的是(　　)。

　　A.股票、基金、債券

　　B.股票、債券、基金

　　C.基金、股票、債券

　　D.基金、債券、股票

　　參考答案：A

　　參考解析： 選項中的三種證券投資中，股票投資風險最大，基金次之，債券收益最為穩(wěn)定。

　　37[單選題] (　　)是微觀市場經濟活動的主體，是股票和債券市場上的主要籌資者。

　　A.金融機構

　　B.中央銀行

　　C.企業(yè)

　　D.居民

　　參考答案：C

　　參考解析： 企業(yè)是微觀市場經濟活動的主體，是股票和債券市場上的主要籌資者。

　　38[單選題] 《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的(  )擔任。

　　A.證券公司

　　B.政策性銀行

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金公司

　　參考答案：C

　　參考解析：基金托管人應該是完全獨立于基金管理機構、具有一定經濟實力、實收資本達到一定規(guī)模、具有行業(yè)信譽的金融機構�！吨腥A人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

　　39[單選題] 下列金融衍生工具中，屬于貨幣衍生工具的是(  )。

　　A.股票期貨

　　B.股票指數(shù)期權

　　C.遠期外匯合約

　　D.利率互換

　　參考答案：C

　　參考解析：貨幣衍生工具是指以各種貨幣作為基礎工具的金融衍生工具，主要包括遠期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換，以及上述合約的混合交易合約。A、B兩項屬于股權類產品的衍生工具;D項屬于利率衍生工具。

　　40[單選題] 根據(jù)證券化的基礎資產不同，可以將資產證券化分為(　　)。

　　A.不動產證券化、應收賬款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券化、債券組合證券化

　　B.境內資產證券化和離岸資產證券化

　　C.股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化

　　D.應收賬款證券化、債權型證券化、股權型證券化

　　參考答案：A

　　參考解析： 資產證券化的種類：(1)根據(jù)證券化的基礎資產不同，可以把資產證券化分為不動產證券化、應收賬款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券化(如高速公路收費)、債券組合證券化等。(2)根據(jù)資產證券化發(fā)起人、發(fā)行人或投資者所屬地域不同，可以把資產證券化分為境內資產證券化和離岸資產證券化。(3)根據(jù)證券化產品的金融屬性不同，可以把資產證券化分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化。故選A。

　　41[單選題] (  )是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。

　　A.證券管理業(yè)務

　　B.證券研究業(yè)務

　　C.證券法律業(yè)務

　　D.證券交易業(yè)務

　　參考答案：C

　　參考解析：證券法律業(yè)務是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。

　　42[單選題] 下列說法中錯誤的是(  )。

　　A.基金份額持有人是基金的出資人、基金資產的所有者和基金投資回報的受益人

　　B.基金份額持有人享有對基金份額的轉讓權

　　C.基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或承擔損失

　　D.基金托管人承擔基金虧損或終止的有限責任

　　參考答案：D

　　參考解析：承擔基金虧損或終止的有限責任是基金份額持有人必須承擔的義務之一.故D項錯誤。

　　43[單選題] 證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為，稱為(  )。

　　A.籌集資金

　　B.證券承銷

　　C.證券發(fā)行

　　D.證券包銷

　　參考答案：B

　　參考解析：證券承銷是指證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為。發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。

　　44[單選題] (  )中國證監(jiān)會發(fā)布實施了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》。

　　A.2008年1月

　　B.2008年7月

　　C.2009年1月

　　D.2009年7月

　　參考答案：B

　　參考解析：2008年7月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》，要求證券公司全面建立內部合規(guī)管理制度。

　　45[單選題] 根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，以超過票面金額的價格發(fā)行股票所得的溢價款項列入發(fā)行公司的(　　)。

　　A.資本公積

　　B.凈資產

　　C.應付款項

　　D.留存收益

　　參考答案：A

　　參考解析： 根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，股票發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。以超過票面金額的價格發(fā)行股票所得的溢價款項列入發(fā)行公司的資本公積。

　　46[單選題] 公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在(  )年以上期限內還本付息的有價證券。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析：《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定：“本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內還本付息的有價證券�！�

　　47[單選題] 股票不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的(  )。

　　A.真實資本

　　B.債務資金

　　C.虛擬資本

　　D.應付賬款

　　參考答案：A

　　參考解析：發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的手段。因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本。股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立于真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。

　　48[單選題] 股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的(　　)。

　　A.賬面價值

　　B.資產價值

　　C.實際價值

　　D.清算資金

　　參考答案：C

　　參考解析： 股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值。從理論上說，股票的清算價值應與賬面價值一致，實際上并非如此。只有當清算時公司資產實際出售價款與財務報表上的賬面價值一致時，每一股份的清算價值才與賬面價值一致。

　　49[單選題] 債券票面利率是債券年利息與債券票面價值的比率，又稱為(　　)。

　　A.到期收益率

　　B.實際收益率

　　C.持有期收益率

　　D.名義利率

　　參考答案：D

　　參考解析： 債券票面利率又稱名義利率，是債券年利息與債券票面價值的比率，通常年利率用百分數(shù)表示。利率是債券票面要素中不可缺少的內容。

　　50[單選題] 下不屬于企業(yè)的組織形式的是(　　)。

　　A.合資制

　　B.獨資制

　　C.合伙制

　　D.公司制

　　參考答案：A

　　參考解析： 企業(yè)的組織形式可分為獨資制、合伙制和公司制。現(xiàn)代公司主要采取股份有限公司和有限責任公司兩種形式。

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