三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　3.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　4.B

　　【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1

　　個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格3個(gè)月。5.A

　　【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。

　　6.B

　　【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所

　　持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登

　　記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

　　7.B

　　【解析】應(yīng)該是提取利潤(rùn)的l0%列入公司法定公積金。累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上

　　的，可以不再提取。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。

　　9.B

　　【解析】公司章程的修改應(yīng)該由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)。

　　10.A

　　【解析】本題考查累積投票制的概念。

　　11.B

　　【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣

　　3 000萬(wàn)元。而不是5 000萬(wàn)元。

　　12.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。

　　13.B

　　【解析】對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可以采

　　用授權(quán)經(jīng)營(yíng)方式配置土地。

　　14.A

　　【解析】實(shí)施審計(jì)階段的主要工作有：對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)

　　行符合性測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，

　　根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和鑒定。

　　15.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。

　　16.A

　　【解析】本題考查財(cái)務(wù)拮據(jù)成本的概念。

　　17.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。

　　1 8.B

　　【解析】對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。而不是3年以上。

　　19.B

　　【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。

　　20.B

　　【解析】應(yīng)該是內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。而不是外部融資。

　　21.A

　　【解析】本題考查保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

　　22.B

　　【解析】該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案;

　　該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。

　　23.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。

　　24.A

　　【解析】本題考查保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的相關(guān)規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷(xiāo)商

　　應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承

　　銷(xiāo)商備案材料。而不是7個(gè)工作日。

　　26.B

　　【解析】發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析需要在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。本題考查投資

　　價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容。

　　27.B

　　【解析】應(yīng)該在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站同日發(fā)布。而不是次El。

　　28.A

　　【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售的相關(guān)規(guī)定。

　　29.B

　　【解析】承銷(xiāo)團(tuán)應(yīng)該由3家以上承銷(xiāo)商組成，而不是2家以上。

　　30.A

　　【解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤(rùn)的確定方法的相關(guān)規(guī)定。

　　31.A

　　【解析】招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事

　　件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

　　32.B

　　【解析】應(yīng)該在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”，而不是“LLS”。

　　33.A

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他

　　企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。

　　34.A

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的概念。

　　35.B

　　【解析】本題實(shí)際上是完整性原則的概念，而不是及時(shí)性。

　　36.A

　　【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。

　　37.B

　　【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須

　　重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。而不是董事會(huì)表決。

　　38.A

　　【解析】《證券法》規(guī)定擅自改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東

　　大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股。

　　39.A

　　【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。

　　40.B

　　【解析】應(yīng)該是董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月

　　內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)�而不�?年。

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