三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。

　　2.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國有企業(yè)級(jí)其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。

　　3.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資

　　公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，向財(cái)

　　政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司租少數(shù)證券公司可以

　　在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接

　　承銷記賬式國債。

　　4.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國

　　證監(jiān)會(huì)制定，而是中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)。

　　6.A

　　【解析】本題考查實(shí)際控制人的概念。

　　7.A

　　【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者

　　發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款

　　并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。

　　9.A

　　【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。

　　10.B

　　【解析】應(yīng)該是25%。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公

　　司注冊(cè)資本的25%。

　　11.A

　　【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。

　　12.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　13.B

　　【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。

　　14.B

　　【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作

　　價(jià)出資。

　　15.B

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)

　　該由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

　　16.A

　　【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。

　　17.B

　　【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的風(fēng)險(xiǎn)和額

　　外費(fèi)用。

　　18.A

　　【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　19.A

　　【解析】本題考查外部融資的范圍。

　　20.B

　　【解析】內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)成本。

　　21.A

　　【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識(shí)。

　　22.B

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，應(yīng)該是可以采取募

　　集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

　　23.B

　　【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　應(yīng)該是增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算，而不是下限。

　　24.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識(shí)。

　　25.A

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。

　　26.B

　　【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識(shí)。

　　28.B

　　【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的自然人。

　　29.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l

　　年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個(gè)月。

　　30.A

　　【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給

　　予特別關(guān)注，而不是扉頁。

　　32.A

　　【解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　33.B

　　【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。

　　34.B

　　【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，而不是股東大會(huì)審議

　　通過。

　　35.B

　　【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)

　　際情況，結(jié)合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提

　　名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。

　　36.A

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。

　　37.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所

　　報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。而不是15個(gè)工作日。

　　38.B

　　【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不

　　應(yīng)低于6%。而不是5%。

　　39.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過10名。

　　40.A

　　【解析】上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定

　　的專項(xiàng)賬戶。

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