三、判斷題

　　1.B

　　【解析】熊貓債券是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息

　　的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。而不是以外幣計(jì)價(jià)的債券。

　　2.B

　　【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、

　　正常性和公開(kāi)性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。

　　3.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　4.B

　　【解析】l998年《證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定

　　發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷(xiāo)商推薦，由發(fā)審委審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　5.A

　　【解析】本題考查股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。

　　6.B

　　【解析】發(fā)起設(shè)立應(yīng)該是發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立的公司。

　　7.A

　　【解析】本題考查股份有限公司分立的相關(guān)規(guī)定。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是每6個(gè)月至少召開(kāi)一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司設(shè)立原則。

　　10.B

　　【解析】《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收

　　股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。

　　11.B

　　【解析】一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本，而并非是總資產(chǎn)。

　　12.B

　　【解析】審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與委托人共同簽訂的。

　　13.B

　　【解析】應(yīng)該是剩余壽命期間。收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的

　　預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的

　　方法。

　　14.B

　　【解析】對(duì)企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查，而不是有效性。

　　15.B

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估和整體

　　資產(chǎn)評(píng)估。

　　16.A

　　【解析】本題考查普通股籌資的相關(guān)內(nèi)容。

　　17.B

　　【解析】隨著財(cái)務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本也不斷上升。

　　18.A

　　【解析】本題考查MM理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　19.B

　　【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決

　　策時(shí)使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)使用邊際資本成本。

　　20.B

　　【解析】若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無(wú)助于公司渡

　　過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。

　　21.B

　　【解析】刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之El

　　起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因。而不是7個(gè)工作日內(nèi)。

　　22.A

　　【解析】本題考查發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立性。

　　23.B

　　【解析】應(yīng)該是：發(fā)行人員在通過(guò)發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視具體情況決

　　定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會(huì)。

　　24.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委的職責(zé)。

　　25.A

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的要求。

　　26.B

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量應(yīng)不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)

　　行數(shù)量的50%。而不是本次發(fā)行總量的50%。

　　27.B

　　【解析】股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫(xiě)股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括了發(fā)行期間的

　　具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。

　　28.B

　　【解析】初步詢價(jià)期間，每一個(gè)詢價(jià)對(duì)象可以為其管理的每一配售對(duì)象填報(bào)多個(gè)擬申購(gòu)

　　價(jià)格，每擬申購(gòu)價(jià)格對(duì)應(yīng)一個(gè)擬申購(gòu)數(shù)量。而不是一個(gè)擬申購(gòu)價(jià)格。

　　29.B

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場(chǎng)情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購(gòu)賬

　　戶的申購(gòu)上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的l‰。而不是不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股

　　數(shù)的0.5‰。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)恢復(fù)上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1

　　個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

關(guān)注"證券從業(yè)"官方微信，獲取考前內(nèi)部資料、考試備考信息等!

證券從業(yè)題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】 | 微信搜索"566證券從業(yè)"

　　相關(guān)推薦：

　　2012-2014年證券從業(yè)真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試大綱 | 考試吧策劃：2015年7月證券改革解讀及應(yīng)對(duì)策略

　　2015證券從業(yè)《投資分析》提分試題及答案匯總| 2015證券報(bào)名時(shí)間

　　2015第三季度證券預(yù)約式備考沖刺專題| 2015年9月證券從業(yè)統(tǒng)考報(bào)名入口