二、多選題

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問(wèn)題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，因此，出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相互獨(dú)立運(yùn)作。此題所有選項(xiàng)都是正確的。

　　2.【答案】ACD

　　【解析】企業(yè)的組織形態(tài)分為三種：獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)。

　　3.【答案】ABCD

　　【解析】我國(guó)上市公司的來(lái)源分類(lèi)主要包括：①歷史遺留問(wèn)題企業(yè)。這類(lèi)公司是指1990年底以前改制，并向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票的公司;②1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司;③2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司;④有限責(zé)任公司整體變更成股份有限公司，其過(guò)去3年業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算，通過(guò)發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司;⑤國(guó)有大中型企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組，通過(guò)募集方式設(shè)立并上市。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】企業(yè)之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，避免的措施有以下幾種：①針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相互競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司;②競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方;③擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù);④競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書(shū)面承諾。擬發(fā)行上市公司應(yīng)在有關(guān)股東協(xié)議、公司章程等文件中規(guī)定避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施，或取得有關(guān)方面的有效承諾。

　　5.【答案】ABD

　　【解析】C項(xiàng)說(shuō)法不正確，關(guān)聯(lián)方包括發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。

　　6.【答案】ABCD

　　【解析】關(guān)聯(lián)交易的行為主要包括：①購(gòu)銷(xiāo)商品;②買(mǎi)賣(mài)有形或無(wú)形資產(chǎn);③兼并或合并法人，④出讓與受讓股權(quán);⑤提供或接受勞務(wù);⑥代理;⑦租賃;⑧各種采取合同或非合同形式進(jìn)行的委托經(jīng)營(yíng)等;⑨提供資金或資源;⑩協(xié)議或非協(xié)議許可;⑪擔(dān)保;⑫合作研究與開(kāi)發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移;⑬向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬;⑭合作投資設(shè)立企業(yè);⑮合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目;⑯其他對(duì)發(fā)行人有影響的重大交易。

　　7.【答案】ABC

　　【解析】從我國(guó)目前的實(shí)踐看，采取的方式主要有：①以土地使用權(quán)作價(jià)入股;②繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);③繳納土地租金;④授權(quán)經(jīng)營(yíng)。

　　8.【答案】ABCD

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估，即資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)的評(píng)估，是指專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT(mén)評(píng)估人員，遵循法定或公允的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運(yùn)用科學(xué)的方法，以貨幣作為計(jì)算權(quán)益的統(tǒng)一尺度，對(duì)在一定時(shí)點(diǎn)上的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定估算的行為。資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程的計(jì)劃階段是整個(gè)審計(jì)工作的開(kāi)始。一般來(lái)講，計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，編制審計(jì)計(jì)劃。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】進(jìn)行股份制改組法律審查的律師一般從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查：①企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性;②發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性;③發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性;④無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性;⑤原企業(yè)重大變更的合法性和有效性;⑥原企業(yè)重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性;⑦訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的解決;⑧其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)。

　　11.【答案】BCD

　　【解析】企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對(duì)企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查。其包含的內(nèi)容主要有：①企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性;②發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性;③發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性;④無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性，o⑤原企業(yè)重大變更的合法性和有效性;⑥業(yè)重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性;⑦訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的解決;⑧其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)。其中B項(xiàng)屬于第一條的審查范圍，CD兩項(xiàng)分別屬于第三、四條的審查范圍。

關(guān)注"證券從業(yè)"官方微信考前內(nèi)部資料、考試備考信息等!

證券從業(yè)題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】 | 微信搜索"566證券從業(yè)"

　　相關(guān)推薦：

　　2012-2014年證券從業(yè)真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試大綱 | 考試吧策劃：2015年7月證券改革解讀及應(yīng)對(duì)策略

　　考試吧推薦:2015第二次證券從業(yè)統(tǒng)考備考沖刺專(zhuān)題| 2015證券報(bào)名時(shí)間

　　2015年7月證券改革預(yù)計(jì)實(shí)行雙軌制| 2015年6月證券預(yù)約式臨考押密試卷及解析(5科)