三、判斷題

　　1.B

　　【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發(fā)行。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。

　　4.B

　　【解析】我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。

　　5.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務內部控制的總體要求。

　　7.B

　　【解析】監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東擁有補充召

　　集權和補充主持權。

　　8.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規(guī)則。

　　9.B

　　【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決

　　議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加表決。

　　10.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　11.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。

　　12.A

　　【解析】本題考查無形資產權利的有效性和處理的合法性。

　　13.A

　　【解析】本題考查重要性水平的概念。

　　14.A

　　【解析】本題考查審計完成階段的概念。審計完成階段是實質性審計工作的結束。

　　15.B

　　【解析】本題表述的是固有風險的概念�？刂骑L險是被審計單位的內部控制制度或程序

　　不能及時防止或發(fā)現某項認定發(fā)生重大錯報的可能性。

　　16.A

　　【解析】本題考查內部融資的低風險性特點。

　　17.B

　　【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直

　　接融資范疇。

　　18.B

　　【解析】應該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

　　19.A

　　【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

　　20.B

　　【解析】應該是不改變其負債。認股權的執(zhí)行增加的是公司的權益資本，而不改變其

　　負債。

　　21.A

　　【解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關規(guī)定。

　　22.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應當具備持續(xù)盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益”的情形。

　　23.A

　　【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準程序的相關內容。

　　24.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的準備一輔導報告的相關知識。在輔導工作中，保薦機構應該制作工作底稿，出其階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構報送。

　　25.B

　　【解析】應該是發(fā)審委會議表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關知識。

　　Z7.B

　　【解析】股票發(fā)行價格不得低于票面金額。

　　28.B

　　【解析】詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　29.B

　　【解析】中小企業(yè)板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現有主板市場完全相同。

　　30.A

　　【解析】本題考查詢價與定價的相關規(guī)定。

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