1. 答案： C

　　{解析}證券公司承銷(xiāo)股票的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　證券公司承銷(xiāo)公司債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　證券公司承銷(xiāo)政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　2. 答案： A

　　{解析}股東大會(huì)決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　3. 答案： C

　　{解析}普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過(guò)。股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　4. 答案： D

　　{解析}清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。

　　5. 答案： B

　　{解析}公司有以下原因之一的，可以解散：

　　(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。

　　(2)股東大會(huì)決議解散。

　　(3)因公司合并或分立需要解散。

　　(4)依法被吊銷(xiāo)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷(xiāo)。

　　(5)當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)試股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

　　其中因(1)(2)(4)(5)項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。

　　6. 答案： C

　　{解析}招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀(guān)的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂。

　　7. 答案： C

　　{解析}每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過(guò)。

　　8. 答案： C

　　{解析}發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：①承銷(xiāo)費(fèi)用;②發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。在發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)”;同時(shí)，發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“其他費(fèi)用”項(xiàng)目。

　　9. 答案： D

　　{解析}管理層的討論與分析不應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)因素，還應(yīng)包括非財(cái)務(wù)因素;不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財(cái)務(wù)

　　報(bào)表的內(nèi)容，還應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對(duì)比分析等便于理解的形式進(jìn)行分析。

　　10. 答案： C

　　{解析}發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司利潤(rùn)產(chǎn)生的影響。

　　11. 答案： B

　　{解析}提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。

　　12. 答案： C

　　{解析}股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　13. 答案： B

　　{解析}上市報(bào)告書(shū)(申請(qǐng)書(shū))在上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市時(shí)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件。

　　14. 答案： D

　　{解析}由于可轉(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格不同，轉(zhuǎn)換價(jià)值也不相同。

　　15. 答案： B

　　{解析}由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的美式買(mǎi)權(quán)，一旦市場(chǎng)價(jià)格高于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，債券持有者就可以行使美式買(mǎi)權(quán)，從而獲利。

　　16. 答案： B

　　{解析}可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

　　17. 答案： D

　　{解析}投資者在買(mǎi)入債券時(shí)，可免繳傭金，證券交易所也不向代理機(jī)構(gòu)收取買(mǎi)賣(mài)國(guó)債的經(jīng)手費(fèi)用。買(mǎi)賣(mài)成交后，客戶(hù)認(rèn)購(gòu)的國(guó)債自動(dòng)過(guò)戶(hù)至客戶(hù)的賬戶(hù)內(nèi)，并完成國(guó)債的認(rèn)購(gòu)登記手續(xù)�？蛻�(hù)的認(rèn)購(gòu)款通過(guò)證券交易所鎖定，于當(dāng)日劃入承銷(xiāo)商在證券交易所的清算賬戶(hù)中，資金回收安全、迅速。

　　18. 答案： D

　　{解析}根據(jù)《短期融資券管理辦法》第一章第三條和第二章第十三條的規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

　　19. 答案： D

　　{解析}發(fā)行人可聘請(qǐng)信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。

　　20. 答案： A

　　{解析}選項(xiàng)B所述不屬于盡職調(diào)查的作用。

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