查看匯總：2015年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》易考多選題匯總

　　1.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具(　　)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段。

　　A.無(wú)保留意見(jiàn)

　　B.保留意見(jiàn)

　　C.否定意見(jiàn)

　　D.拒絕表示意見(jiàn)

　　2.審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間

　　B.會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任

　　C.審計(jì)依據(jù)

　　D.已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序

　　3.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的情形，下列說(shuō)法中，正確的是(　　)。

　　A.被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定

　　B.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整

　　C.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而元法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)

　　D.出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由

　　4.下列關(guān)于絕對(duì)估值法的說(shuō)法中，正確的是(　　)。

　　A.絕對(duì)估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DcF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)

　　B.絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過(guò)對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值

　　C.絕對(duì)估值法亦稱貼現(xiàn)法

　　D.絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格

　　5.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點(diǎn)是(　　)。

　　A.投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中

　　B.申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)

　　C.在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者

　　D.在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過(guò)公開(kāi)搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)

　　6.下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的說(shuō)法中，正確的是(　　)。

　　A.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額

　　B.股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)

　　C.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格

　　D.《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。”

　　7.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含(　　)。

　　A.依法設(shè)立，最近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

　　B.依法可以進(jìn)行股票投資

　　C.信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員

　　D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定

　　8.保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括(　　)。

　　A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

　　B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度

　　C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)

　　D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件

　　9.保薦工作規(guī)程(　　)。

　　A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度

　　B.保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形

　　C.保薦協(xié)議

　　D.更換保薦機(jī)構(gòu)

　　10.下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說(shuō)法中，正確的是(　　)。

　　A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同

　　B.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市

　　C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求

　　D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)

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