>>智能題庫：證券從業(yè)資格考試歷年真題在線測(cè)試 點(diǎn)擊進(jìn)入

　　每日一測(cè)：

　　(單項(xiàng)選擇題)

　　在公司上市后的信息披露基本原則中，( )根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)發(fā)行人披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。

　　A.證券交易所

　　B.證券交易協(xié)會(huì)

　　C.中國證監(jiān)會(huì)

　　D.上市公司所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　【本題來源】2012年12月證券從業(yè)資格《證券承銷與發(fā)行》真題40題

　　【本題考點(diǎn)】信息披露及持續(xù)性義務(wù)

　　【考點(diǎn)拓展】

　　債券上市后發(fā)行人應(yīng)遵守以下信息披露的基本原則：

　　(1)發(fā)行人的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

　　(2)發(fā)行人應(yīng)該披露的信息包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告。

　　(3)發(fā)行人的報(bào)告在披露前須向證券交易所進(jìn)行登記，并向證券交易所提交相同內(nèi)容的電子格式文件。證券交易所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后審查，對(duì)臨時(shí)報(bào)告實(shí)行事前審查。

　　(4)發(fā)行人信息在正式披露前，發(fā)行人董事會(huì)及董事會(huì)全體成員及其他知情人，有直接責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)，在公告前不得泄露其內(nèi)容。

　　(5)發(fā)行人公開披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所(有證券從業(yè)資格)、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。

　　(6)證券交易所根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)發(fā)行人披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。

　　(7)發(fā)行人公開披露的信息應(yīng)在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊剪及證券交易所網(wǎng)站上予以公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊剪及證券交易所網(wǎng)站。發(fā)行人不能以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。

　　(8)如發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)的利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的，經(jīng)證券交易所同意，可以不予公布。

　　(9)發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)告，并陳述不宜披露的理由：經(jīng)證券交易所同意，可免于披露該內(nèi)容。

　　【正確答案】A

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