查看匯總：2015年期貨從業(yè)資格《法律法規(guī)》重點(diǎn)筆記匯總

　　《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》

　　一、依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》制定，13年7月1號(hào)實(shí)施;

　　1、期貨公司做重大決定前，對(duì)風(fēng)管進(jìn)行敏感性測(cè)試;及時(shí)根據(jù)要求、情況對(duì)風(fēng)管壓力測(cè)試;

　　二、風(fēng)管指標(biāo)

　　1、凈資本是在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)，按變現(xiàn)能力資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的風(fēng)管指標(biāo);

　　2、凈資本=凈資產(chǎn)—資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值—未追加的保證金+/—其他;

　　期貨公司 按分類、流動(dòng)性、賬齡、可回收性采取風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整;

　　金融資產(chǎn) 按分類和流動(dòng)性采取風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，按較高比例調(diào)整;

　　按賬齡及其核算的具體內(nèi)容采取風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，按較高比例調(diào)整;

　　3、計(jì)算凈資本是按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則充分計(jì)提資產(chǎn)減值;未充分相應(yīng)核減凈資本金額;

　　4、可以將風(fēng)準(zhǔn)等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債加回;

　　除了風(fēng)準(zhǔn)，其他負(fù)債調(diào)整增加附注，證監(jiān)會(huì)決定是否同意;未能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)負(fù)債，相應(yīng)核減;

　　5、未足額追加，計(jì)算最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時(shí)，相應(yīng)扣減;

　　未足額增加的客戶保證金按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括記入“應(yīng)收風(fēng)損款”的客戶對(duì)公司的債務(wù);

　　6、或有負(fù)債按比例扣減、次級(jí)債務(wù)長(zhǎng)期借款計(jì)入凈資本;

　　三、風(fēng)管標(biāo)準(zhǔn)

　　1、凈資本≥1500萬(wàn)，凈資本≥總客戶權(quán)益6%，營(yíng)業(yè)部≥300萬(wàn);

　　2、凈資本：風(fēng)準(zhǔn)≥100%

　　3、凈資本：凈資產(chǎn)≥40%

　　4、流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債≥100%

　　5、負(fù)債：凈資產(chǎn)≤150%

　　6、特殊要求：

　　委托了中間 凈資本≥3000萬(wàn)、從事交易結(jié)算 凈資本≥4500萬(wàn)、全面 凈資本≥9000萬(wàn)

　　且不低于客戶權(quán)益的6%;

　　7、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：“不得低于”是標(biāo)準(zhǔn)的120%，“不得高于”是標(biāo)準(zhǔn)的80%;

　　四、編制與報(bào)備

　　1、月度7日年度4個(gè)月內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)管表;證監(jiān)會(huì)可要求不定期編報(bào);

　　2、法人、經(jīng)管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、首風(fēng)、制表人要簽字確認(rèn)，報(bào)送派出;

　　3、保留書面風(fēng)管表，至少5年;

　　4、每半年向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)管情況，應(yīng)經(jīng)法人簽字、董事會(huì)審過(guò)后向全體股東提交披露;

　　5、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備比例變動(dòng)超20%，向派出書面報(bào)告，5日內(nèi)向全體董事提交報(bào)告;

　　達(dá)到預(yù)警，當(dāng)日向派出書面報(bào)告，向全體董事提交報(bào)告;

　　五、監(jiān)管

　　1、未按規(guī)定報(bào)送或有假，派出機(jī)構(gòu)要求 限期報(bào)送或補(bǔ)充更正;未限期報(bào)送或補(bǔ)充更正，現(xiàn)場(chǎng)檢查、認(rèn)定風(fēng)管不達(dá)標(biāo);

　　2、達(dá)到預(yù)警，進(jìn)入預(yù)警期，派出機(jī)構(gòu)5日核實(shí)，可采�。宏P(guān)注函、監(jiān)管談話、

　　重大業(yè)務(wù)決策(風(fēng)管10%上變化)5日?qǐng)?bào)告、增加合規(guī)檢查頻率;

　　3、風(fēng)管優(yōu)于預(yù)警連續(xù)3個(gè)月，則結(jié)束;

　　4、不達(dá)標(biāo)2日檢查限期整改不超過(guò)20日，合格驗(yàn)收3日解除措施，仍不行，采取監(jiān)管措施;

　　時(shí)間總結(jié)：風(fēng)管去死(7、4)、達(dá)到預(yù)警當(dāng)天、5日核實(shí)5日?qǐng)?bào)告、不達(dá)標(biāo)23(2、20、3)

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