(六)增值稅

　　1、增值稅征收范圍(增值稅視同銷售的情形、混合銷售行為、兼營行為、特殊應(yīng)稅項(xiàng)目和非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目);

　　2、增值稅的稅率(銷售舊貨或銷售自己使用過的物品的處理);

　　3、增值稅應(yīng)納稅額(應(yīng)納稅額的計(jì)算、當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的確定(包括組成計(jì)稅價(jià)格、價(jià)外收入、包裝物押金、價(jià)格折扣、以舊換新銷售貨物)、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的確定、進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的情形(例6-9和例6-11)、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算(例6-15和例6-16));

　　4、增值稅的稅收優(yōu)惠(增值稅免稅項(xiàng)目、放棄免稅權(quán));

　　5、增值稅的征收管理(增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間);

　　6、營改增問題(應(yīng)稅范圍、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的征稅范圍、應(yīng)稅范圍的特殊規(guī)定(非營業(yè)活動(dòng)、例6-25)、一般納稅人簡易計(jì)稅的特定項(xiàng)目、營改增納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題)。

　　(七)企業(yè)所得稅

　　1、企業(yè)所得稅的納稅人(非居民企業(yè)如何鑒定的問題);

　　2、所得稅的征收范圍(應(yīng)稅所得來源地標(biāo)準(zhǔn)的確定);

　　3、企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(企業(yè)所得稅銷售收入的確認(rèn)、其他收入確認(rèn)時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)稅收入、不征稅收入、免稅收入的劃分、扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、公益性捐贈(zèng)、禁止扣除的項(xiàng)目、不得計(jì)算折舊的固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)扣除方法、不得計(jì)算待攤費(fèi)用扣除的無形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理、存貨的成本計(jì)算方法);

　　4、企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額(非居民企業(yè)如何征稅);

　　5、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

　　(八)相關(guān)法律制度

　　1、企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度(兼職限制、重大事項(xiàng)管理的權(quán)力歸屬、關(guān)聯(lián)方);

　　2、違反《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的法律責(zé)任(5年的限制不得擔(dān)任董監(jiān)高);

　　3、事業(yè)單位國有資產(chǎn)的配置和使用(報(bào)批程序);

　　4、事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的處理(資產(chǎn)評(píng)估、啟動(dòng)清算的實(shí)體條件);

　　5、反壟斷法(市場支配地位的認(rèn)定依據(jù)、是否具有市場支配地位的推定、濫用市場支配地位的行為、禁止的橫向、縱向壟斷協(xié)議、壟斷協(xié)議與濫用市場支配地位的區(qū)別、壟斷協(xié)議的豁免);

　　6、反不正當(dāng)競爭法(侵犯商業(yè)秘密的行為、不當(dāng)附獎(jiǎng)贈(zèng)促銷行為表現(xiàn));

　　7、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法(不授予專利權(quán)的客體、職務(wù)發(fā)明、專利申請權(quán)和專利權(quán)的轉(zhuǎn)讓、優(yōu)先權(quán)時(shí)間、強(qiáng)制許可、保護(hù)期限)。

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