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　　【單選題】上市公司非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任董事、高級管理人員一定期限內受到過證監(jiān)會的行政處罰，或者一定期限內受到過證券交易所公開譴責，則構成發(fā)行障礙。該期限分別是(　)。

　　A、最近36個月 最近12個月

　　B、最近12個月 最近36個月

　　C、最近24個月 最近12個月

　　D、最近12個月 最近24個月

　　【正確答案】A

　　【答案解析】上市公司非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內受到過證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責，則構成發(fā)行障礙。

　　【該題針對“上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形”知識點進行考核】

　　【單選題】某公司2007年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請再次公開發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發(fā)行障礙的是(　)。

　　A、2007年發(fā)行的公司債券延遲支付利息，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

　　B、2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產生預期效益

　　C、本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年

　　D、發(fā)行人有巨額債務，剛剛清償完畢

　　【答案】A

　　【解析】有下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：(1)最近36個月內公司財務會計文件有虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;(2)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(3)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);(4)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　【單選題】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在12個月內首期發(fā)行，剩余數(shù)量發(fā)行完畢的期限是(　)。

　　A、12個月內

　　B、18個月內

　　C、24個月內

　　D、36個月內

　　【答案】C

　　【解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在12個月內首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內發(fā)行完畢。

　　【單選題】甲上市公司公開發(fā)行新股，其實施的下列行為中，符合法律關于股票發(fā)行規(guī)定的是(　)。

　　A、擬向原股東配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35%

　　B、以超過股票票面金額的價格發(fā)行股票

　　C、因公司經(jīng)營狀況欠佳，公司的股東大會決議發(fā)行新股

　　D、除兩年前財務會計文件有一次虛假記載外，無其他重大違法行為

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，要求公司具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;選項C錯誤。最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;選項D錯誤。擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;選項A錯誤。股票發(fā)行價格，可以超過股票票面金額。選項B正確。

　　【多選題】私募基金應當向合格投資者募集，下列屬于合格投資者的有(　)。

　　A、社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金

　　B、慈善基金等社會公益基金

　　C、依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃

　　D、投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

　　【答案】ABCD

　　【解析】下列投資者視為合格投資者：(1)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(2)依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;(3)投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

　　【多選題】下列關于各種證券的表述，正確的有(　)。

　　A、股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證

　　B、可轉換公司債券不能流通

　　C、認股權證持有人不具備股東資格

　　D、期貨可以分為商品期貨與金融期貨

　　【答案】ACD

　　【解析】選項B錯誤，可轉換公司債券可以流通。

　　【多選題】上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合的規(guī)定有(　)。

　　A、發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　B、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得轉讓

　　C、控股股東實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓

　　D、募集資金使用符合法律規(guī)定

　　【答案】ACD

　　【解析】上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內不得轉讓;控股股東實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓。

　　【多選題】下列各項表述中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形有(　)。

　　A、現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查

　　B、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C、最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，但本次發(fā)行涉及重大重組

　　D、上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;②上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責;⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查;⑥最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　【多選題】非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，下列選項所述投資者中，可以成為合格投資者的有(　)。

　　A、凈資產為人民幣600萬元的合伙企業(yè)

　　B、社會保障基金

　　C、名下金融資產為人民幣500萬元的個人投資者王某

　　D、經(jīng)金融監(jiān)管部門批準設立的信托公司

　　【答案】BCD

　　【解析】合格投資者包括：(1)經(jīng)有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融機構面向投資者發(fā)行的理財產品;(3)凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者;(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產不低于人民幣300萬元的個人投資者。

　　【多選題】下列關于非公開發(fā)行的公司債券的表述中正確的有(　)。

　　A、發(fā)行對象是合格的投資者

　　B、發(fā)行對象可以是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股3%以上的股東

　　C、發(fā)行對象不能超過200人

　　D、是否進行信用評級由發(fā)行人自行決定

　　【答案】ACD

　　【解析】發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股5%以上的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者的限制。B錯誤。

　　【多選題】上市公司向不特定對象公開募集股份的，除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金額較大的交易性金融資產

　　B、持有可供出售的金融資產

　　C、借予他人款項

　　D、委托理財

　　【答案】ABCD

　　【解析】除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有(　)。

　　A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的40%

　　B、控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C、采用代銷或者包銷方式發(fā)行

　　D、代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%，發(fā)行人應當按發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

　　【答案】BD

　　【解析】除滿足上市公司發(fā)行股票的一般條件外，上市公司配股還應符合的條件：(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;(3)采用代銷方式發(fā)行。

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