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第四章 金融法律制度

第五節(jié) 外匯管理法律制度

　　單項選擇題

　　根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移至境外的行為是( )。

　　A.套匯

　　B.非法攜匯

　　C.逃匯

　　D.非法匯匯

　　【正確答案】 C

　　【知 識 點】 本題考核點是我國外匯管理制度的基本框架。

　　【答案解析】 (1)選項A：套匯是指違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法行為;(2)選項B：非法攜匯是指違反規(guī)定攜帶外匯出入境;(3)選項C：逃匯是指違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外;(4)選項D：非法匯匯是指違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)。

　　單項選擇題

　　某人非法介紹買賣外匯，數(shù)額較大，情節(jié)嚴(yán)重，根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，對其處以的罰款金額為( )。

　　A、違法金額20%以下

　　B、違法金額30%以上80%以下

　　C、違法金額30%以下

　　D、違法金額30%以上等值以下

　　【正確答案】 D

　　【知 識 點】 本題考核點是違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任。

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰。

　　多項選擇題

　　根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。下列機(jī)構(gòu)或人員中，屬于外匯管理對象的境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個人的有( )。

　　A.人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)

　　B.國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)

　　C.外國駐華外交人員

　　D.在人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人

　　【正確答案】 AD

　　【知 識 點】 本題考核點是我國外匯管理制度的基本框架。

　　【答案解析】 境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

　　多項選擇題

　　根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，有下列行為之一，一般情況下應(yīng)由外匯管理機(jī)關(guān)處以涉及違法金額30%以下罰款的有(　　)。

　　A.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的

　　B.非法套匯

　　C.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的

　　D.逃匯

　　【正確答案】 BD

　　【知 識 點】 本題考核點是違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任。

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，違反規(guī)定攜帶外匯出入境，處違法金額20%以下的罰款;未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款。

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