五、綜合題（本類題共1題，共10分） 
下面是甲上市公司近幾年發(fā)生的一些事實（假設(shè)甲上市公司的股票每股面值均為人民幣1元）：

（一）甲股份有限公司于 2002年5月6日由乙企業(yè)、丙企業(yè)等7家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時的股本總額為8200萬股。2005年8月9日甲公司獲準(zhǔn)發(fā)行5000萬股社會公眾股，并于同年10月10日在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后甲上市公司的股本總額達(dá)到13200萬股。

（二）2006年9月5日，乙企業(yè)將所持甲上市公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了X公司，從而使X公司持有甲上市公司的股份達(dá)到800萬股。直到同年9月15日，X公司未向甲上市公司報告。

（三）2006年10月6日,甲上市公司董事會召開會議，通過了發(fā)行公司債券的方案和于同年11月25日召開臨時股東大會審議發(fā)行公司債券方案的決定。在如期舉行的臨時股東大會上，除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外，還根據(jù)控股股東丙企業(yè)的提議，臨時增加了一項增選一名公司董事的議案，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

（四）為甲上市公司出具2007年度審計報告的注冊會計師張某，在2008年3月10日公司年度報告公布后，于同年3月20日購買了甲上市公司2萬股股票，并于同年4月8日拋售，獲利3萬余元。

（五）丁證券公司的證券從業(yè)人員王某認(rèn)為甲上市公司的股票具有上漲潛力，于2008年3月15日購買了甲上市公司股票1萬股。

根據(jù)上述事實回答下列問題：

 (1)公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？說明理由。

（2) X公司未向甲上市公司報告所持股份情況的行為是否符合法律規(guī)定？說明理由。

（3)甲上市公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議和增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？說明理由。

（4）注冊會計師張某買賣甲上市公司股票的行為是否符合法律規(guī)定？說明理由。

（5）丁證券公司的證券從業(yè)人員王某買賣甲上市公司股票的行為是否符合法律規(guī)定？說明理由。

答案

（1)甲上市公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，上市公司中，向社會公開發(fā)行的股份須達(dá)公司股份總額的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為10％以上。甲上市公司的股本總額為13200萬股，社會公眾股占股本總額的比例為37．88％，故甲上市公司股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。

（2) X公司未向甲上市公司報告所持股份情況的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法的規(guī)定，持有一個股份有限公司已發(fā)行的股份5％的股東，應(yīng)當(dāng)在其持股數(shù)額達(dá)到該比例之日起3日內(nèi)向該公司報告，X公司持有甲上市公司發(fā)行股份達(dá)6．06％，應(yīng)當(dāng)向甲上市公司報告。

（3)甲上市公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，對發(fā)行公司債券作出決議屬于股東大會的職權(quán)，股東大會決議經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過即可。

甲上市公司臨時股東大會通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。本題中，根據(jù)控股股東丙企業(yè)的提議，臨時增加了一項增選一名公司董事的議案，所以不符合法律規(guī)定。

（4）張某買賣甲上市公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法的規(guī)定，為上市公司出具審計報告的人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。陳某是在審計報告公布5日后買賣甲上市公司股票的，故符合法律規(guī)定。

（5）王某買賣甲上市公司股票的行為不符合法律規(guī)定。 據(jù)證券法的規(guī)定，證券公司的從業(yè)人員在任期或者法定期間內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票。李某為丁證券公司從業(yè)人員，故買賣甲上市公司股票不符合法律規(guī)定。

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