【多選題】按照發(fā)行人分類,短期融資券可以分為( )。
A.金融企業(yè)的融資券
B.非金融企業(yè)的融資券
C.經(jīng)紀人承銷的融資券
D.直接銷售的融資券
【答案】AB【解析】按發(fā)行人分類,短期融資券分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券;按照發(fā)行方式分類,短期融資券分為經(jīng)紀人承銷的融資券和直接銷售的融資券。
【單選題】在我國,目前發(fā)行和交易的是短期融資券是( )。
A.非金融企業(yè)的融資券
B.金融企業(yè)的融資券
C.上市公司的融資券
D.非上市公司的融資券
【答案】A【解析】在我國,目前發(fā)行和交易的是非金融企業(yè)的融資券。
【單選題】下列關(guān)于激進型融資策略的說法中,不正確的是( )。
A.長期來源支持部分永久性流動資產(chǎn)
B.長期來源支持部分非流動資產(chǎn)
C.短期來源支持部分永久性流動資產(chǎn)
D.短期來源支持全部波動性流動資產(chǎn)
【答案】B【解析】激進型融資策略下,長期資金支持全部非流動資產(chǎn)和部分永久性流動資產(chǎn),短期來源支持剩余的永久性流動資產(chǎn)和全部波動性流動資產(chǎn)。
【多選題】在激進的流動資產(chǎn)融資策略中,短期融資方式用來支持( )。
A.部分永久性流動資產(chǎn)
B.全部永久性流動資產(chǎn)
C.全部臨時性流動資產(chǎn)
D.部分臨時性流動資產(chǎn)
【答案】AC【解析】在激進融資策略中,企業(yè)以長期融資方式為所有的非流動資產(chǎn)融資,僅對一部分永久性流動資產(chǎn)使用長期融資方式融資。短期融資方式支持剩下的永久性流動資產(chǎn)和所有的臨時性流動資產(chǎn)。
【多選題】在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下,下列各項因素中,對存貨的經(jīng)濟訂貨批量沒有影響的有( )。
A.訂貨提前期
B.送貨期
C.每日耗用量
D.保險儲備量
【答案】ABD【解析】在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下,根據(jù)計算公式可知,影響存貨經(jīng)濟訂貨批量的因素有五個,即:存貨全年需求量(D)、一次訂貨變動成本(K)、單位變動儲存成本(Kc)、每日耗用量(d)和每日送貨量(p)。由此可知,該題答案為選項A、B、D。
【單選題】下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的表述中,正確的是( )。
A.在期限匹配融資策略中,長期來源=非流動資產(chǎn),短期來源=流動資產(chǎn)
B.在三種融資策略中,保守型融資策略的短期來源比重最小,風險和收益最低
C.在激進型融資策略中,短期來源大于流動資產(chǎn)
D.長期來源指的是長期負債和股東權(quán)益資本,短期來源主要指的是流動負債
【答案】B【解析】在期限匹配融資策略中,非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn)=長期來源,波動性流動資產(chǎn)=短期來源,選項A錯誤;相對于長期來源而言,短期來源的風險更大,保守型融資策略為降低風險,會減少短期來源比重,但由于提高了長期來源比重,導(dǎo)致資金成本較高,因而風險和收益在三種策略中最低,選項B正確;在激進型融資策略中,短期來源大于波動性流動資產(chǎn),而不是全部流動資產(chǎn),選項C錯誤;長期來源指的是自發(fā)性流動負債、長期負債和股東權(quán)益。
【多選題】下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中,不正確的有( )。
A.期限匹配融資策略下,長期融資等于非流動資產(chǎn)
B.保守融資策略下,短期融資大于波動性流動資產(chǎn)
C.保守融資策略下,收益和風險較低
D.激進融資策略下,收益和風險居中
【答案】ABD【解析】期限匹配融資策略的特點:長期融資=非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn)、短期融資=波動性流動資產(chǎn),收益和風險居中;保守融資策略的特點:長期融資>(非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn))、短期融資<波動性流動資產(chǎn),收益和風險較低;激進融資策略的特點:長期融資<(非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn))、短期融資>波動性流動資產(chǎn),收益和風險較高。
【單選題】在期限匹配融資策略中,波動性流動資產(chǎn)的資金來源是( )。
A.臨時性流動負債
B.長期負債
C.股東權(quán)益資本
D.自發(fā)性流動負債
【答案】A【解析】在期限匹配融資策略中,永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)以長期融資方式(自發(fā)性流動負債、長期負債、股東權(quán)益資本)來融通,波動性流動資產(chǎn)用短期來源(臨時性流動負債)融通。
【多選題】在期限匹配融資策略中,永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的資金來源包括( )。
A.短期借款
B.自發(fā)性流動負債
C.長期負債
D.股東權(quán)益
【答案】BCD【解析】在期限匹配融資策略中,永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)以長期融資方式(負債或股東權(quán)益)來融通,波動性流動資產(chǎn)用短期來源融通。
【多選題】下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法中正確的有( )。
A.商業(yè)信用容易獲得
B.企業(yè)一般不用提供擔保
C.商業(yè)信用籌資成本較低
D.容易惡化企業(yè)的信用水平
【答案】ABD【解析】商業(yè)信用籌資的優(yōu)點:(1)商業(yè)信用容易獲得;(2)企業(yè)有較大的機動權(quán);(3)企業(yè)一般不用提供擔保。
商業(yè)信用籌資的缺點:(1)商業(yè)信用籌資成本高;(2)容易惡化企業(yè)的信用水平;(3)受外部環(huán)境影響較大。
【單選題】關(guān)于商業(yè)信用,下列說法中不正確的是( )。
A.商業(yè)信用容易獲得
B.對企業(yè)現(xiàn)金流量管理的要求很高
C.在出現(xiàn)逾期付款或交貨的情況時,會面臨抵押資產(chǎn)被處置的風險
D.企業(yè)有較大的機動權(quán)
【答案】C【解析】通常,商業(yè)信用籌資不需要第三方擔保,也不會要求籌資企業(yè)用資產(chǎn)進行抵押。這樣,在出現(xiàn)逾期付款或交貨的情況時,可以避免像銀行借款那樣面臨抵押資產(chǎn)被處置的風險,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力在相當長的一段時間內(nèi)不會受到限制。所以選項C不正確。
【多選題】制定收賬政策,需要權(quán)衡的內(nèi)容包括( )。
A.銷售收入
B.收賬費用
C.壞賬損失
D.采購成本
【答案】BC【解析】一般說來,收賬的花費越大,收賬措施越有力,可收回的賬款應(yīng)越多,壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策,要在收賬費用和減少壞賬損失之間作出權(quán)衡。
【單選題】下列各項中,不屬于企業(yè)采取較積極的收賬政策導(dǎo)致的結(jié)果的是( )。
A.減少應(yīng)收賬款
B.減少壞賬損失
C.增加收賬成本
D.減少收賬費用
【答案】D【解析】企業(yè)如果采取較積極的收賬政策,可能會減少應(yīng)收賬款投資,減少壞賬損失,但要增加收賬成本。
【單選題】收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。下列不屬于收款浮動期類型的是( )。
A.郵寄浮動期
B.結(jié)算浮動期
C.到賬浮動期
D.處理浮動期
【答案】C【解析】收款浮動期主要是由紙基支付工具導(dǎo)致的,有以下三種類型:郵寄浮動期、處理浮動期和結(jié)算浮動期。
【多選題】現(xiàn)金的收款成本包括( )。
A.浮動期成本
B.管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用
C.第三方處理費用
D.相關(guān)清算費用
【答案】ABCD【解析】收款成本包括浮動期成本,管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用(例如銀行手續(xù)費)及第三方處理費用或清算相關(guān)費用。
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