1、多選題

　　緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的特點(diǎn)是( )。

　　A.較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率

　　B.較高的流動(dòng)性

　　C.較高的投資收益率

　　D.公司承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，就是公司持有盡可能低的現(xiàn)金和小額的有價(jià)證券投資。緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。流動(dòng)性低，高風(fēng)險(xiǎn)，高收益。

　　2、單選題

　　以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是( )。

　　A.專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支

　　B.采購員的差旅

　　C.存貨資金占用費(fèi)

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

　　參考答案：A

　　參考解析：專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支屬于固定性進(jìn)貨費(fèi)用，和訂貨次數(shù)及進(jìn)貨批量無關(guān)，屬于決策無關(guān)成本;采購員的差旅費(fèi)與進(jìn)貨次數(shù)相關(guān)，屬于變動(dòng)進(jìn)貨費(fèi)用;存貨資金占用費(fèi)和存貨的保險(xiǎn)費(fèi)和存貨儲存數(shù)量有關(guān)，屬于變動(dòng)儲存成本，均屬于決策相關(guān)成本。

　　3、多選題

　　運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為( )。

　　A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

　　B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

　　參考答案：B,C

　　參考解析：本題考核目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定，現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大，所以選項(xiàng)B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項(xiàng)C正確。

　　4、單選題

　　某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的回歸線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )元。

　　A.0

　　B.650O

　　C.13000

　　D.14000

　　參考答案：D

　　參考解析：H=3R-2L=3×8000-2×1500=21000(元)，投資于有價(jià)證券的金額=22000-8000=14000元

　　5、多選題

　　按照ABC管理方法，作為催款的重點(diǎn)對象是( )。

　　A.應(yīng)收賬款逾期金額占應(yīng)收賬款逾期金額總額的比重大的客戶

　　B.應(yīng)收賬款賬齡長的客戶

　　C.應(yīng)收賬款數(shù)額占全部應(yīng)收賬款數(shù)額比重大的客戶

　　D.應(yīng)收賬款逾期較長的客戶

　　參考答案：A,D

　　參考解析：ABC分析法是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理中廣泛應(yīng)用的一種“抓重點(diǎn)、照顧一般”的管理方法，又稱重點(diǎn)管理法。應(yīng)收賬款逾期金額占應(yīng)收賬款逾期金額總額的比重大的客戶和逾期長的客戶屬于A類客戶，這類客戶作為催款的重點(diǎn)對象。

　　6、單選題

　　企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

　　參考答案：C

　　參考解析：現(xiàn)金浮游量類似于會計(jì)上所說的未達(dá)賬項(xiàng)，是企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差。

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