2010年會計職稱《中級財務(wù)管理》同步習(xí)題(2)

來源：考試吧（Exam8.com）　2010年1月6日　【考試吧：中國教育培訓(xùn)第一門戶】　模擬考場　視頻課程

考試吧整理了2010年會計職稱《中級財務(wù)管理》各章的同步習(xí)題，幫助考生備考2010年中級會計職稱考試。

　　四、計算題

　　1.某公司2006年的現(xiàn)金預(yù)算簡表如下(假定企業(yè)沒有其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，也沒有其他負債)：

　　單位：萬元

項目	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
期初現(xiàn)金余額	150
本期經(jīng)營性現(xiàn)金收入	5000	5200	E	4500
本期經(jīng)營性現(xiàn)金支出	A	5350	6000	4000
現(xiàn)金余缺	650	C	（650）	G
取得短期借款		100	900
歸還借款	450			H
期末現(xiàn)金余額	B	D	F	200

　　要求：根據(jù)表中資料填寫表中字母表示的部分。

　　2.某企業(yè)生產(chǎn)和銷售A種產(chǎn)品，計劃期2009年四個季度預(yù)計銷售數(shù)量分別為1000件、1500件、2000件和1800件;A種產(chǎn)品預(yù)計單位售價為100元。假設(shè)每季度銷售收入中，本季度收到現(xiàn)金60%，另外40%要到下季度才能收回，上年末應(yīng)收賬款余額為62000元。要求：

　　(1)編制2009年銷售預(yù)算

　　銷售預(yù)算

　　單位：元

季度	1	2	3	4	全年
銷售數(shù)量
銷售單價（元/件）
銷售收入

　　預(yù)計現(xiàn)金流入

　　單位：元

上年應(yīng)收賬款
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
現(xiàn)金流入合計

　　(2)確定2009年末應(yīng)收賬款余額。

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